楽天証券のNISA口座で「非課税期間満了（課税払出）対象一覧」というアナウンスが表示されると、多くの方が「非課税期間が終わる前に売却しなければ課税対象になるのでは？」と不安に感じるかもしれません。この記事では、NISAの非課税期間が満了した際の選択肢や、どのように課税が行われるのかを詳しく解説します。
非課税期間とは？NISAの基本的な仕組み
NISA（少額投資非課税制度）は、投資から得られる利益に対して非課税となる制度です。一般NISAでは、非課税期間は最大5年間、つみたてNISAでは最大20年間とされています。この期間内であれば、売却益や配当金に対して税金がかからず、資産を効率的に増やすことが可能です。
非課税期間が満了する前に何をすべきか、その後どうなるかについて理解しておくことが重要です。
非課税期間満了後の選択肢
非課税期間が満了すると、次の3つの選択肢があります。
- 1. 課税口座に移管する
- 2. 売却する
- 3. 新しいNISA枠に移す（ロールオーバー）
もしも非課税期間が終わる前に売却しない場合、資産は自動的に課税口座に移管されます。その際、移管された資産は、その時点の時価が新しい取得価格とみなされ、将来的に売却した場合にはその価格に基づいて課税されます。
ロールオーバーの活用で非課税期間を延長する
一般NISAの場合、非課税期間が満了する際には、ロールオーバーという仕組みを使って資産を新しいNISA枠に移すことができます。これにより、非課税期間をさらに5年間延長することが可能です。
ただし、ロールオーバーにはその年のNISA枠を消費してしまう点が注意点です。たとえば、新たな投資を行いたい場合、その分の枠が使えなくなる可能性があります。
課税口座への移管と課税対象について
非課税期間が終わり、売却せずに資産を課税口座に移管すると、その時点の時価が取得価格とされます。その後、価格が上昇し利益が発生した場合は、その差額に対して課税が行われます。
このため、非課税期間中にできるだけ資産運用を見直し、必要に応じて売却やロールオーバーの決断を行うことが重要です。
まとめ
NISAの非課税期間満了時には、売却、課税口座への移管、またはロールオーバーの3つの選択肢があります。非課税の恩恵を最大限に活用するためには、自分の投資目的に応じた最適な選択を行うことが必要です。この記事を参考に、非課税期間満了時の対応を理解し、適切な判断を下してください。
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