iDeCo（個人型確定拠出年金）は、老後の資金形成に有効な制度として広く活用されており、給付の際には「一時金」「年金」「併給（両方）」のいずれかの形で受け取ることが可能です。特に併給を検討する際、どのくらいの期間にわたって受け取るかを計画することは、節税や生活設計の面で非常に重要です。本記事では、iDeCo年金の受取期間を何歳までとするべきか、寿命統計や税制をもとに考察します。
平均寿命・健康寿命・生存率のデータから見る想定年齢
2024年時点での日本人男性の平均寿命は約81歳、中央値（50％が生存している年齢）は約84歳とされています。また、健康寿命は72.68歳であり、それ以降は介護や医療の支援が必要になる可能性が高くなります。
さらに注目すべきは「81歳時点の生存確率が61.3％」という統計です。この数値は、80代前半を超えても過半数の人が存命であることを示しています。
節税の観点から見る長期分割受給のメリット
iDeCoの年金受取部分は「雑所得」として公的年金と合算され、「公的年金等控除」の対象になります。そのため、年金受取額を少額に抑えて長期間にわたって受け取ることで、税負担を軽減できる可能性があります。
たとえば、60歳から85歳まで25年間にわたり年金として分割受給すれば、年間の受取額を抑えられ、結果的に課税対象となる所得を減らすことができます。これは退職所得控除の範囲を超える運用益がある場合に特に有効です。
後見人制度を活用することで長寿リスクにも対応可能
高齢になってからの認知症や判断能力の低下を懸念する声もありますが、あらかじめ信頼できる顧問弁護士などに成年後見人を依頼することで、長期にわたる年金受取の実行性を高めることができます。
こうした準備をしておくことで、たとえ自分で手続きが困難になったとしても、第三者に安全かつ確実に受給を代行してもらうことが可能になります。
運用利回りと拠出年数の影響を踏まえた受取戦略
仮に4〜6％の運用利回りが見込める場合、拠出年数が延びると資産額が大きくなるため、受給開始時点での資産残高も高額になります。一時金で全額受け取ると退職所得控除を超える可能性があり、課税対象額も大きくなります。
この場合、長期分割での受給（併給方式の年金部分）を選ぶことで税務面でのメリットが増すため、65歳から85歳、または90歳程度までの受給を一つの目安とするのが合理的です。
現行制度と将来的な制度改正の見通しも視野に
今後、政府による制度改正（受給開始年齢の上限延長や控除枠の見直しなど）が実施される可能性もあります。そのため、定期的に制度の最新動向をチェックし、柔軟に受給戦略を見直すことが大切です。
2022年からは受給開始年齢の上限が75歳に引き上げられたこともあり、さらに高年齢までの受給が現実的となってきています。これにより、税負担の平準化も図りやすくなりました。
まとめ｜85歳前後までの年金受取を軸に柔軟な設計を
物理的・統計的な観点から見ても、iDeCoの年金受給期間は85歳前後までを基本とし、可能であれば90歳程度までを視野に入れるのが現実的です。これは節税と長寿リスクの両方に対応したバランスの取れた戦略です。
また、成年後見制度の活用や、定期的な制度チェックを通じて、将来的な安心と税制メリットを最大限活かす計画を立てることが重要です。iDeCoは「受け取り方次第」で大きく差がつく制度だからこそ、自分に合った設計を丁寧に考えていきましょう。
こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。
コメント