NISA口座に関する相続の際、被相続人の口座内にある証券は引き継げないことが多いですが、NISA口座そのものはどうなるのでしょうか？ この記事では、証券会社のNISA口座の相続に関する基本的な知識と注意点を解説します。
1. NISA口座内の証券の取り扱いについて
NISA口座内にある証券については、相続人が直接引き継ぐことはできません。これは、NISAの非課税枠が被相続人専用であるため、相続後にその枠を引き継ぐことができないからです。相続人は、証券を特定口座や一般口座に移すことになります。
2. NISA口座そのものは引き継がれるのか
NISA口座自体については、相続人が引き継ぐことはできません。相続後にNISA口座は廃止され、その非課税枠を使うことはできなくなります。ただし、証券は引き継がれ、通常の課税口座に移管されます。
3. 相続後の手続きと注意点
相続後は、NISA口座に関連する書類を証券会社に提出する必要があります。通常、非課税口座廃止通知書を証券会社に提出し、その後、相続人の口座に証券を移管する手続きを行います。これにより、証券は新しい口座に移され、その後、課税口座で取引が行われることになります。
4. NISA口座相続のポイント
NISA口座を相続する場合、注意しなければならないのは、相続後に非課税枠が失われることです。そのため、相続後に口座を再開設することはできませんが、証券自体は特定口座に移行することが可能です。また、相続手続きには一定の期間を要することもあるため、早めに証券会社へ連絡をして手続きを進めることが重要です。
5. まとめ：NISA口座相続後の対処法
証券会社のNISA口座は、相続後に引き継げないことを理解し、その証券は特定口座などに移管する手続きを行う必要があります。相続人は、非課税枠の失効を踏まえ、早めに証券会社に相談して適切な手続きを取ることが重要です。相続の際は、事前に確認し、必要な書類を整えてから手続きを進めましょう。
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