NISA（少額投資非課税制度）は、株式や投資信託に対して税制面での優遇を受けられるため、多くの投資家に利用されています。ですが、株式をNISAに入れている場合、株式併合などで端株が発生することがあります。その際、NISA口座における取り扱いはどうなるのでしょうか？この記事では、株式併合によって端株が発生した場合のNISA口座での対応について解説します。
1. 株式併合とは？
株式併合（株式の逆分割）は、企業が発行済み株式の数を減らす手続きです。たとえば、1株を2株に併合する場合、投資家は自分の持ち株数が半分に減ることになりますが、株価はその分高くなるため、投資家の保有する株式の総額には影響がありません。
株式併合により、端株（少数の株式）が発生することがあります。この端株がNISA口座にある場合、投資家はその扱いについて知っておくことが重要です。
2. NISA口座で株式併合後の端株はどうなるか
株式併合後に端株が発生した場合、NISA口座でも基本的にはそのまま保有が可能です。しかし、端株については証券会社や取引所の取り決めによって異なる対応がされることがあるため、詳細を確認することが必要です。
一般的には、端株は売却することも可能ですが、NISA口座では売却による利益も非課税で受けられるため、株式を併合後にそのまま持ち続けることができます。しかし、証券会社によっては端株の取り扱いに関して制限を設けている場合もありますので、個別に確認することをおすすめします。
3. 株式併合後に追加購入する方法
株式併合後に端株が発生した場合、そのまま保有し続けることもできますが、もしその後追加購入を考えている場合、NISA口座での投資も可能です。追加購入することで、保有単価を平均化する「ドルコスト平均法」を活用できます。
追加購入をする場合は、NISA口座に資金を追加し、再度購入手続きを行うことになります。これにより、平均取得単価を下げていくことができます。
4. 端株を持ち続けるリスク
端株を持ち続けることで、取引が制限される場合や、流動性が低下する可能性もあります。特に端株の売却に関して、証券会社によっては特別な手続きを求められる場合があり、これが手間になることも考えられます。
そのため、端株を持ち続けることが面倒だと感じる場合、売却して現金化することも一つの選択肢です。NISA口座で売却した場合も、非課税で利益を得ることができます。
まとめ
NISA口座で株式併合が行われた場合、端株はそのまま保有することが可能です。ただし、証券会社や取引所のルールによって取り扱いが異なる場合があるため、詳細を確認しておくことが重要です。追加購入を行うことで、平均取得単価を下げることができるため、長期的な投資戦略として有効です。
こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。
コメント