株式投資において、保有期間が途切れないことは、税金や配当金の取り扱いに大きく関わる重要なポイントです。特定口座とNISA口座を併用する場合、売却と購入のタイミングによって、保有期間が途切れるかどうかが気になるところです。この記事では、特定口座とNISA口座を組み合わせた株式の保有期間について解説します。
特定口座とNISA口座の違い
特定口座とNISA口座は、どちらも株式を購入・売却できる口座ですが、税制上の取り扱いが異なります。特定口座では、売却した際の利益に対して税金が課せられますが、NISA口座では、一定の条件下で利益が非課税となります。
特定口座は、税金の計算や確定申告をサポートしてくれる便利な口座で、NISA口座は、年間の投資額に上限はありますが、その範囲内で得た利益が非課税となる点が魅力です。
売却と購入のタイミングによる保有期間の影響
株式の保有期間が途切れるかどうかは、実際に売却と購入のタイミングに影響されます。質問者の場合、特定口座で保有していた100株を売却した後、NISA口座で同じ100株を購入した場合、売却した日と購入した日が異なっても、保有期間は途切れることなく継続されます。
これは、税法上、保有期間が途切れるのは「売却日から次の購入日まで」の期間において行われるものであり、NISA口座で購入した株の購入日は、税法上の処理には影響しません。
保有期間が途切れない理由
特定口座とNISA口座で購入した株の保有期間が途切れない理由は、購入先の口座が異なっても、株の所有自体が継続していると見なされるためです。税制上、保有している株式の購入・売却に関わらず、投資家の意図と実際の所有状況が重要であるため、売却日から次に株を所有する日までの期間において途切れることはありません。
そのため、特定口座で売却後、翌日にNISA口座で購入した場合でも、保有期間は途切れることなく計算されます。これにより、税制上の優遇措置や、配当金の取り扱いも引き続き適用されます。
注意点：NISA口座の利用制限
NISA口座には年間の投資限度額があります。現在、年間投資額は120万円（つみたてNISAを利用している場合は40万円）であるため、この範囲内で株式を購入することができます。また、NISA口座で購入した株式は、5年間の非課税期間が適用されます。
特定口座で売却した後にNISA口座で同じ株を購入することが可能ですが、投資金額に関しては、NISAの年間投資限度額を超えないように注意が必要です。
まとめ
特定口座で売却した株を、翌日にNISA口座で購入した場合でも、保有期間は途切れません。税制上、売却日と購入日が異なっていても、保有期間は継続して計算されます。しかし、NISA口座には投資限度額があり、その範囲内で投資を行う必要があるため、投資金額の管理には注意が必要です。
こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。
コメント