株式投資での確定申告と源泉徴収についての理解

株式

2025.11.28

株式投資をしていると、源泉徴収ありの特定口座を利用している方が多いかと思います。確定申告の必要性や源泉徴収による税金の戻りについての理解を深めておくことが大切です。この記事では、2025年の株の利益が20万円以下であった場合に関する確定申告について解説します。

源泉徴収ありの特定口座とは？

源泉徴収ありの特定口座は、証券会社が売買益から税金を自動的に引いてくれるため、確定申告の手間を減らすことができます。この場合、税額が事前に引かれているため、申告しなくても基本的に税金は納められていることになります。

確定申告が必要ない場合として、株の利益が20万円以下の場合は、基本的に申告の義務はありません。これは、証券会社がすでに税金を源泉徴収しているためです。しかし、何らかの理由で過剰に税金を引かれた場合や、他の収入と合わせて所得税の還付を受けたい場合は、確定申告を行うことができます。

2025年に株式取引で得た利益が20万円以下であった場合、特定口座での取引なら、確定申告を行わなくても税金の払い戻しを受けることはありません。基本的に源泉徴収された税金は正確に納められており、追加で納税する必要はないからです。

ただし、特定口座でも以下のケースでは確定申告をした方が良い場合があります。
・損益通算を希望する場合
・医療費控除や住宅ローン控除など、他の税務上の控除を受けたい場合
・他に他の所得があり、総合的に税金を計算して還付を受ける場合などです。

20万円以下の利益であれば、特定口座の源泉徴収がすでに行われているため、基本的に確定申告は不要です。しかし、他の控除を受けたい場合や税金の過不足が心配な場合は、確定申告を行うことで還付を受けられることもあります。自分の状況に応じて、必要性を判断しましょう。

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