子供の資産運用における新NISAの活用方法と注意点

資産運用、投資信託、NISA

2025.02.10

子供の資産運用を考える際、新NISA（少額投資非課税制度）を活用することは非常に有効な選択肢です。しかし、親名義でNISA口座を開設し、子供からの資金を運用する場合には税務上の注意点もあります。本記事では、新NISAを利用した資産運用の方法と、税制上のリスクについて詳しく解説します。

1. 新NISAとは？

新NISAは、2024年から開始された非課税投資制度であり、年間360万円の投資枠を活用して運用益が非課税となる仕組みです。長期的な資産形成に適しており、子供の資産運用にも活用できます。

毎年100万円が祖父母から孫（子）に贈与され、それを親名義のNISA口座で運用する場合、以下の点に注意が必要です。

年間110万円以下の贈与であれば贈与税は発生しません。しかし、親が子供の資金を自分のNISA口座で運用することは実質的に「名義預金」や「みなし贈与」と判断されるリスクがあります。

税務署は、親のNISA口座で子供の資金を運用した場合、その資金が本当に子供のものかどうかを厳しく審査します。特に、子供の意志ではなく親が運用を決定している場合、親の資産とみなされ、相続税や贈与税の対象となる可能性があります。

子供の資産運用を適正に行うためには、以下の方法を検討するのが良いでしょう。

ジュニアNISAは2023年末で新規口座開設が終了しましたが、既存の口座は引き続き利用可能です。子供名義で運用したい場合、ジュニアNISA口座を既に持っている場合は活用できます。

「教育資金贈与信託」を利用すると、最大1,500万円までの資金を一括贈与し、教育資金として活用できます。これにより、資金を適正に管理しながら運用することが可能です。

親のNISA口座で資産を運用し、将来的に子供に贈与する方法もあります。ただし、この場合も適切な贈与計画を立て、税務リスクを考慮する必要があります。

子供の資産運用を親名義のNISAで行う場合、税務上の問題が発生する可能性があるため、注意が必要です。

長期的な視点で税務リスクを考えつつ、最適な資産運用方法を選択しましょう。

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