楽天証券で株を購入する際、NISA枠が限られていると、特定口座で購入することを考える方も多いでしょう。しかし、特定口座で購入した場合、源泉徴収の有無や確定申告が必要かどうかは少し複雑です。本記事では、特定口座を使った株式取引に関する源泉徴収について、わかりやすく解説します。
楽天証券の特定口座とは？
まずは、楽天証券の特定口座の基本について理解しましょう。特定口座は、証券会社が税金の計算と納税手続きを代行してくれる口座です。この口座を利用すると、株式取引で得た利益に対して源泉徴収が自動で行われ、確定申告が不要となります。
特定口座には、源泉徴収ありと源泉徴収なしの2種類があります。源泉徴収ありを選んでいれば、株式売買で得た利益に対して自動的に税金が引かれます。源泉徴収なしを選んでいる場合は、利益に対して税金が引かれないため、確定申告を行う必要があります。
特定口座での株式取引と源泉徴収の関係
特定口座で株を取引する場合、基本的に源泉徴収あり口座を選択していれば、税金は自動的に引かれます。たとえば、株式を売却して利益が出た場合、その利益に対して約20%（所得税+住民税）の税金が引かれ、証券会社が代わりに税務署に納めます。
一方で、源泉徴収なしの特定口座を選択している場合、税金が引かれないため、確定申告を通じて自分で納税手続きを行う必要があります。この場合、配当金や売却益に対して税金が発生し、申告しなければなりません。
利益に対して確定申告をしない方法
もし、特定口座で購入した株式の利益に対して確定申告をしない方法を選ぶのであれば、「源泉徴収ありの特定口座」を利用することが最も簡単です。この選択をしておくと、楽天証券が自動的に税金を計算し、納税まで代行してくれます。
例えば、NISA枠が10万円しかない場合、特定口座を使って株を購入した場合、その利益は源泉徴収ありの特定口座で自動的に税金が引かれます。これにより、確定申告を行う必要がなく、手続きもシンプルになります。
特定口座で源泉徴収なしを選んだ場合の手続き
特定口座で源泉徴収なしを選んだ場合、売却益や配当金に対して税金が引かれません。この場合、確定申告を通じて納税を行う必要があります。確定申告をしないと、最終的に税務署から納税の督促が来ることになります。
確定申告を行う際には、取引履歴や配当金の受取明細書を基に、税額を計算して申告することになります。確定申告の期日は毎年3月15日までですので、それを過ぎないように注意が必要です。
まとめ
楽天証券で株を購入する際に、NISA枠が限られている場合、特定口座で取引するのが一般的です。特定口座には源泉徴収ありとなしの選択肢がありますが、源泉徴収ありを選ぶことで、税金が自動で引かれ、確定申告をしなくても済むため、手続きが簡単になります。
源泉徴収なしの場合は確定申告が必要になるため、税金の手続きに対する理解を深めておくことが重要です。税務署への納税手続きをスムーズに行うために、自分に最適な口座タイプを選びましょう。
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