NISAと特定口座の違いと税金に関する質問：所得税、住民税、国民健康保険について

資産運用、投資信託、NISA

2026.03.01

NISAと特定口座を利用した際の税金に関する質問について、特に売却益が100万円の場合に発生する所得税や住民税、また国民健康保険や住民税にどのような影響があるのかを解説します。

1. NISAと特定口座の基本的な違い

NISA（少額投資非課税制度）と特定口座は、投資利益に対する税制が異なります。NISAでは、年間120万円までの投資金額に対して利益が非課税となります。一方、特定口座では、株式や投資信託の売却益に対して15%の所得税、5%の住民税が課せられます。

NISA口座内で投資信託や株式を売却した場合、利益が非課税であるため、所得税や住民税は発生しません。したがって、100万円の売却益に対して税金は一切かかりません。

特定口座での投資の場合、売却益には所得税15%と住民税5%が課せられます。仮に100万円を売却した場合、税金は20%であるため、20万円が引かれ、実際に手にする額は80万円となります。

売却益に対する税金が発生すると、それが所得としてカウントされるため、税金が支払われた後に住民税や国民健康保険料に影響が出る場合があります。特に、売却益が大きくなると、翌年の住民税や健康保険料の額に影響を及ぼします。

住民税非課税世帯の場合、年間の所得金額が一定額以下であれば、住民税がかからない仕組みです。しかし、売却益が一定額を超えると、その年の所得に加算され、住民税が課税されることになります。NISA口座の場合、非課税なので影響はありませんが、特定口座の場合は住民税がかかることになります。

NISA口座での投資は非課税なので、売却益に対して税金は発生しません。一方、特定口座では売却益に対して所得税と住民税がかかり、その影響が翌年の住民税や健康保険料に及ぶ可能性があります。税金の影響を最小限に抑えるために、NISA口座を利用することが賢明です。

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