楽天証券で株を運用していると、配当金が振り込まれることがありますが、その配当金に対する税金や確定申告の必要性について疑問を抱くこともあります。特に、日本株やアメリカ株を含む現物取引を行っている場合、税金に関してはどのような対応が必要か把握しておくことが重要です。この記事では、楽天証券の特定口座（源泉徴収あり）における配当金に対する税金の取り決めについて解説します。
特定口座（源泉徴収あり）の場合の税金
楽天証券の特定口座（源泉徴収あり）で株を運用している場合、配当金に対して自動的に税金が引かれる仕組みになっています。これは、株式の売買益と同じように、配当金に対しても税金が源泉徴収されるため、基本的には確定申告を行う必要はありません。税額は、所得税15%、住民税5%、合わせて20.315%となります。
したがって、配当金が支払われる際に、税金はすでに差し引かれており、あなたが支払うべき税金はほぼ確定しています。もし特定口座を利用している場合、基本的には自分で税金を納める必要はないので安心です。
年間配当金20万円を超えた場合
配当金が年間20万円を超える場合でも、特定口座（源泉徴収あり）の場合、基本的には確定申告をする必要はありません。特定口座では、すでに源泉徴収で税金が支払われているため、20万円を超えた場合でも、再度税金を支払う必要はありません。
ただし、もし他の収入があったり、譲渡所得がある場合など、他の申告が必要になる場合もあります。そのため、複数の取引を行っている場合は、必要に応じて確定申告を行うことを検討するのが良いでしょう。
確定申告が必要なケース
特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合でも、確定申告が必要なケースがあります。例えば、以下のような場合です。
- 他の収入源があり、総合課税の適用を受けたい場合
- 配当金や譲渡益が20万円以下でも、他の所得と合わせて総合課税を選びたい場合
- 医療費控除や住宅ローン控除など、他の控除を申請したい場合
これらの場合は、確定申告を行うことで税額が調整されるため、税務署に申告を行う必要があります。
結論：楽天証券の特定口座での配当金の税金
楽天証券の特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合、配当金に関する税金は自動的に引かれており、通常は確定申告の必要はありません。配当金が年間20万円を超えても、税金はすでに差し引かれているため、基本的には再度納税する必要はありません。
ただし、他の収入があったり、控除を受けたい場合は確定申告を行うことをおすすめします。税金に関して不安がある場合は、税理士など専門家に相談すると安心です。
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