NISA（少額投資非課税制度）を活用して資産を増やす際、「1000万円貯めると世界が変わる」という言葉を耳にすることがあります。しかし、この1000万円とは、実際に預けた元本だけを指すのか、それとも含み益も含めていいのか、という点に関して疑問を抱く方も多いでしょう。この記事では、NISAの投資額に関する解釈と含み益をどう扱うべきかについて解説します。
NISAの基本と非課税枠
NISAは、毎年一定額の投資に対して、利益が非課税となる制度です。2023年からは新しいNISA制度が始まり、年間360万円までの投資が非課税対象となっています。これにより、投資家は税金を気にせずに利益を得られるため、資産運用の一環として非常に魅力的です。
ただし、NISAの非課税枠は「元本」に対して適用されるものであり、「含み益」については非課税には含まれません。含み益は、あくまで株や投資信託の評価額が上がったことを意味するだけで、実際に売却して利益が確定するまで税金はかからないという仕組みです。
1000万円貯めるという目標に含み益は含めても良いのか？
「1000万円を貯める」という言葉には、元本に加えて含み益が含まれる場合がありますが、厳密には元本部分を指すことが一般的です。したがって、NISAで800万円の元本に200万円の含み益がある場合、その評価額は1000万円となりますが、含み益はまだ確定した利益ではないため、目標額に含めるかどうかは慎重に考える必要があります。
投資家としては、含み益が出た場合にはその利益が確定するまでリスクが残ることを理解し、実際に売却して利益を確定するまでは、その金額は「潜在的な資産」にすぎないという認識が重要です。
NISAの運用戦略と含み益の扱い方
NISAを利用した資産運用において、含み益がどのように扱われるかは投資戦略に大きく関わります。長期的な資産運用を考える場合、株や投資信託の評価額が増えることで含み益が積み上がりますが、短期的な利益確定を狙う場合は、含み益を「実現益」に変えるタイミングが重要となります。
また、NISA口座内での運用中は利益が非課税となるため、適切なタイミングで利益を確定し、次の投資に回すことが資産の最大化につながります。含み益を活用しつつ、税制優遇を受ける方法を模索することが理想的です。
まとめ：NISAでの目標額と含み益の考え方
NISAで「1000万円貯める」という目標には、元本だけでなく、含み益が含まれることもありますが、含み益はまだ確定した利益ではないため、目標額として扱う場合はその点を理解しておくことが重要です。最終的には、利益確定を行い、元本と実際の利益がしっかりと確定した時点で目標額に達成したと言えるでしょう。
NISAの運用は、元本の非課税枠を活用しながら、含み益も含めた戦略を立てていくことが大切です。しっかりと投資計画を立て、長期的な視点で資産を増やすことが理想的です。
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