「NISAを利用しているとき、購入時に上限が設定されていますが、売却時には上限があるのか？」という質問に答えるため、NISAの特徴とその売却に関するルールについて詳しく解説します。特に、売却後に枠が復活するのかどうかという点に焦点を当てて説明します。
NISAの基本的な仕組み
NISA（少額投資非課税制度）は、一定の年間上限枠内で投資を行い、その利益が非課税になるという制度です。現行のNISAでは、年間投資枠が決まっており、2023年からは新NISAとして枠が拡大されました。年間の上限は、つみたてNISAで40万円、一般NISAで120万円となっています。
売却時に上限は関係ない
NISA口座で購入した銘柄を売却する際には、売却額に対する上限は存在しません。つまり、例えば720万円分のインデックス投資を行い、そのうち500万円を売却することは可能です。売却後の金額が、翌年の新しいNISA枠に影響を与えることもありません。
売却後の枠の復活について
NISAで購入した株式や投資信託を売却しても、その売却分が翌年の投資枠として復活するわけではありません。NISAの枠は、あくまで新たに購入した分に対してのみ適用されます。したがって、売却した部分の枠は翌年に繰越されることはありません。
まとめ
購入時に設定された上限内でNISA口座を利用することができますが、売却時にはその金額が次年度に影響することはありません。投資家としては、売却後にその分の枠が復活することを期待することはできませんので、注意が必要です。投資の際には、NISAの枠をしっかり理解した上で、計画的に運用を行いましょう。
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