特定口座における損益通算とは、株式や投資信託の取引において、利益と損失を相殺して税金を計算する仕組みです。この記事では、損益通算の概念とその計算方法について解説します。
損益通算とは
損益通算とは、株式や投資信託などの譲渡益と譲渡損を相殺し、課税対象となる利益を算出するための方法です。これにより、損失が出た場合には、その損失を他の利益と相殺することで、税金を軽減することが可能です。
具体的な損益通算の例
例えば、A株の売却で100万円の利益を得た一方で、B株の売却で30万円の損失が出た場合、損益通算を行うと、利益100万円から損失30万円を差し引いて、課税対象となる利益は70万円となります。この70万円に対して税金が計算されることになります。
質問の内容について
質問に記載されている「株式や投資信託の譲渡益と譲渡損を相殺する」という説明は正しいです。また、具体的な計算方法もその通りで、例えば、A株の100万円の利益からB株の30万円の損失を差し引くと、課税対象となる利益は70万円になります。
損益通算の注意点
損益通算を行う際の注意点として、同じ年度内であれば利益と損失を相殺することができますが、損失が翌年に持ち越すことはできません。したがって、その年に損失を出した場合はその年内で相殺しなければなりません。
まとめ
特定口座における損益通算は、株式取引や投資信託の損益を相殺することで、課税対象となる利益を減らすことができる非常に重要な仕組みです。上記の計算方法を理解し、適切に活用することで、税金の負担を軽減できます。
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