株式投資を行う場合、儲けに対して税金がかかりますが、損失を利用して税額を調整することも可能です。この記事では、株で儲けた場合にかかる税金の計算方法や、儲けと損失を相殺する仕組みについて解説します。
株式投資にかかる税金
日本では、株式の売買によって得た利益（譲渡益）に対して、約20%の税金が課せられます。この税金は、源泉徴収方式が採用されており、証券口座を「源泉あり」に設定していると、売却時に自動的に税金が引き落とされます。
例えば、100万円の儲けがあった場合、その約20%である20万円が税金として差し引かれ、実際に手元に残るのは80万円となります。
損益通算とは？
株式投資では、利益だけでなく損失も発生することがあります。税法では、儲け（利益）から損失を差し引く「損益通算」が認められています。例えば、儲けが100万円あり、その後に20万円の損失が出た場合、最終的な利益は80万円となります。この80万円に対して、約20%の税金が課せられることになります。
この仕組みにより、損失を出した年においても、過去の儲けと相殺することで税負担を軽減することができます。
儲けと損失を相殺するタイミング
株式の売買において儲けが発生し、その後に損失が出た場合、同じ年内であれば損益通算によって税金が調整されます。例えば、6月に100万円の儲けがあった場合、その時点で20万円の税金が引かれます。その後、10月に20万円の損失が出た場合、損失が利益に相殺され、最終的に80万円の儲けに対して税金が課せられることになります。
この場合、税金は4万円分返還されることになります。つまり、税金の過剰分が還付されるということです。
税金の支払い方法と還付の仕組み
株の取引において、税金は「源泉徴収あり」の口座の場合、自動的に引き落とされます。しかし、損失が出た場合や、損益通算を行いたい場合には、税務署に申告して還付を受ける手続きが必要です。この手続きは確定申告で行うことができ、損失がある場合にはその損失を税額に反映させることができます。
確定申告を行うことで、過剰に引かれた税金を還付されることがありますが、申告しないと還付を受けることができないため、注意が必要です。
まとめ：株式投資の税金と損益通算
株式投資では、儲けに対して約20%の税金がかかりますが、損益通算を利用することで、損失が出た場合に税負担を軽減することができます。6月に儲け、10月に損失が出た場合、最終的な利益に対して税金がかかるため、過剰に支払った税金が還付される可能性があります。
株式投資を行う際には、損益通算や確定申告の仕組みを理解し、税金面でのメリットを最大限に活用することが大切です。
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