特定口座での投資信託売却と税金：こまめに売ると税金が高くなる？

資産運用、投資信託、NISA

2026.02.27

特定口座で投資信託を売却する際、税金に関する疑問が生じることがあります。特に、こまめに売却することで税金が高くなるのではないか、という懸念がある方も多いです。本記事では、特定口座における税金の仕組みと、こまめに売ることによる税金の影響について解説します。

1. 特定口座と税金の基本

特定口座とは、証券会社が税金の計算を行い、納税までをサポートしてくれる口座です。特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。源泉徴収ありの場合、売却時に自動的に税金が差し引かれ、納税が完了します。

投資信託の売却時には、利益に対して約20%の税金がかかります。この税金には、所得税と住民税が含まれます。利益が増えれば税額も増えますが、こまめに売却することで税金が高くなるのかについては、実際にどうなるのでしょうか？

「こまめに売却することで税金が高くなる」と言われる理由は、税金の計算方法に関係しています。投資信託を売却した場合、その都度利益に対して税金が課されます。例えば、少額ずつ売却した場合、その都度発生した利益に対して税金がかかります。

これに対し、一括で売却した場合は、一度の取引でまとめて税金がかかります。しかし、どちらの方法を取っても、最終的にかかる税金の総額は同じです。重要なのは、売却した年の総利益に基づいて税金が決まるという点です。

たとえば、次のようなケースを考えます。

上記のように、売却タイミングによって税金が異なるように感じるかもしれませんが、実際には最終的に支払う税金の合計は同じです。

税金を効率的に管理するためには、売却タイミングを慎重に考えることが重要です。例えば、利益が大きくなる前に利益を分散して売却することで、課税対象となる利益を分散し、税負担を軽減する方法もあります。

また、利益を確定するタイミングを意図的に調整することで、税金の影響を抑えることができる場合もあります。しかし、税金の最適化については、税理士など専門家に相談するのも一つの方法です。

特定口座での投資信託の売却に関する税金は、売却タイミングによって変わるわけではなく、最終的な利益に基づいて計算されます。こまめに売却することで税金が増えるわけではなく、最終的に支払う税金の総額は同じです。

効率的に税金を管理するためには、売却タイミングや利益の確定方法を計画的に考えることが大切です。税務に関する不安がある場合は、専門家に相談することをお勧めします。

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