積み立てNISAの仕組みと利益確定のタイミングについて

資産運用、投資信託、NISA

2025.08.29

積み立てNISAを利用している方にとって、運用中の利益やその確定タイミングについての疑問はよくあることです。特に、利益がどのタイミングで確定し、引き出しが可能なのかを理解することは大切です。この記事では、積み立てNISAでの利益確定と引き出しに関する疑問を解決します。

1. 積み立てNISAの基本的な仕組み

積み立てNISAは、少額での投資を長期間にわたって積み立てることができる税制優遇制度です。年間40万円までの投資が非課税で運用でき、その期間は最長で20年間です。運用した資産の利益は非課税となりますが、その利益をいつ確定するかは投資家次第です。

積み立てNISAで運用した資産が利益を上げた場合、その利益が「確定」するタイミングは、実際に売却して資金化した時点です。つまり、株式や投資信託の価値が上昇しても、それを売却しない限り利益は「未確定」のままとなります。

したがって、仮に1年間で5万円の利益が出たとしても、それが確定するのはその資産を売却した時です。売却せずに保有している場合、その利益は画面上での評価額に過ぎません。

積み立てNISAの口座から資金を引き出す場合、その時点での資産価値が基準となります。もし5万円の利益が出た状態で売却すれば、その5万円の利益は確定し、引き出せます。

また、仮にその後1週間で評価額が4万円に減少していた場合、引き出す際に1万円の損失となることもあります。その逆に、評価額が6万円に増えていた場合、5万円の元本に加えて1万円の利益が増えることになります。

積み立てNISAでは、売却した資産から得た利益が確定します。引き出したお金に対して新たに税金がかかることはありませんが、その後の利益については別の資産として運用されます。

例えば、5万円を引き落としても、その利益1万円は別の運用に回すことができます。新たに積み立てNISAの枠内で運用すれば、その1万円にも非課税の優遇が適用されます。

積み立てNISAの利益確定は、売却して資金化するタイミングで行われます。そのため、利益が「確定」するには、評価額が増えても売却するまで確認できません。また、引き落とし後の利益は新たな運用対象となり、非課税枠を再利用できます。

しっかりとした理解を持ちながら運用することで、積み立てNISAの税制優遇を最大限に活用できます。

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