株式売却で得た利益にかかる税金とは？計算式と実例で徹底解説

株式

2025.06.29

株式投資を行う際、売却益が発生するとその利益に対して税金がかかります。特に初めて株を売却する方にとって、「最終的にいくら受け取れるのか？」という疑問はとても重要です。本記事では、株の売却益にかかる税金の種類や計算方法をわかりやすく解説し、実例も交えて受け取れる金額を確認できるようにします。

株式売却益にかかる税金の基本

日本で株式を売却した際に得られる利益には、所得税・住民税・復興特別所得税が課税されます。具体的な税率は以下の通りです。

これらを合計すると、20.315%が株の売却益に対して課税されるということになります。

株を売却した際の受け取り金額を計算するためには、次の計算式を使用します。

売却益 ×（1 - 税率）＝税引後の受取額

具体的には、税率が20.315%なので、売却益 ×（1 - 0.20315）と計算します。

仮に1株1万円の株を100株（合計100万円）で購入し、その後株価が2倍の2万円になったとしましょう。100株全て売却すれば、200万円になります。

このときの売却益は。

200万円（売却額） – 100万円（購入額）＝ 100万円（利益）

税額は。

100万円 × 20.315% ＝ 203,150円

よって、最終的に受け取れる金額は。

200万円 – 203,150円＝ 1,796,850円となります。

特定口座（源泉徴収あり）を使っている場合、売却益から自動的に税金が差し引かれるため、自分で確定申告をする必要は基本的にありません。ただし、年間の取引状況や他の所得との関係で確定申告を行うことで還付を受けられるケースもあります。

一方、一般口座や源泉徴収なしの特定口座を利用している場合は、自分で利益を計算して確定申告を行い、税金を納める必要があります。

売却損が出た年には、同年の売却益と「損益通算」することで課税額を減らすことが可能です。また、通算しきれなかった損失は翌年以降3年間繰り越して控除できます。

たとえば、2024年に30万円の損失があり、2025年に50万円の利益が出た場合、損益通算によって課税対象の利益は20万円となります。こういった制度を利用することで、節税効果を得ることができます。

株式投資で得た利益には、約20%の税金が課されます。「利益＝すべて自分の取り分」ではないことを理解し、税引き後の金額を意識することが資産形成では重要です。

特定口座の活用や損益通算といった制度も活用しながら、手取りベースでのリターンを計画的に見積もることで、リスクを抑えたスマートな投資が実現できます。

こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。