ジュニアNISAの終了を受け、子供の将来に向けた資産形成をどう進めるべきか悩む保護者が増えています。学資保険や定期預金以外にも、新NISAを活用した資産形成や贈与の工夫によって、より柔軟かつ効率的に子供のための資金を準備する方法があります。
ジュニアNISAの廃止と今後の選択肢
ジュニアNISAは2023年末で新規投資が終了しましたが、すでに開設済の口座では2024年以降も非課税で保有・売却が可能です。ただし新たに開設はできません。そのため、今後は新NISA（つみたて投資枠・成長投資枠）を活用するケースが増えています。
親名義で積み立てを行い、将来的に子どもに資産を譲渡する方法が現実的な選択肢となっています。
新NISAを親名義で運用して子どもに渡す場合の注意点
親が新NISAを利用して投資を行い、その資産を後日子どもに渡す場合、贈与とみなされる可能性があります。たとえば、子どもが成人したタイミングで現金や証券を渡すと、その年の贈与額が年間110万円を超えれば、贈与税が課されます。
非課税枠を活用しながら、年ごとに少しずつ移す「分割贈与」や、結婚・教育資金の一括贈与特例（要信託）なども活用方法として検討できます。
贈与税を回避する合法的な方法
- 年間110万円以内の贈与に留める（暦年贈与）
- 信託銀行等で教育資金贈与信託を利用する
- 子ども名義の証券口座を開設し、贈与契約書を作成の上で振替する
重要なのは名義預金とみなされないように、贈与の意思を明確に示すことです。たとえば、贈与契約書を作成し、実際に子どもが使える状態にしておくなどが求められます。
代替手段としての「親名義→管理→進学時に使う」戦略
大学進学や留学時など、明確な目的があるタイミングで親が資金を管理しておくのは一般的です。この場合、形式上は「親の資産」とされ、渡した時点で贈与となります。
ただし、生活費や学費といった扶養義務の範囲内での支出であれば、贈与税の対象とはなりません。実際の資産移転時に「何のために渡すのか」が明確にできるよう、記録や目的を保っておくことが重要です。
学資保険や定期預金に代わる選択肢
安全性重視なら国債（個人向け）や、つみたてNISAでの安定成長株への分散投資などが検討できます。物価上昇リスクに備えるという意味でも、投資信託を活用する選択肢は有効です。
また、子どもが18歳になるまで運用する前提なら、リスクを一定程度許容しつつ成長を狙える長期運用が適しています。
まとめ：目的と計画性を持って新NISAを賢く活用しよう
ジュニアNISA終了後も、親名義の新NISAを活用して資産形成を行う方法は有効ですが、将来子どもに渡す際には贈与税や名義預金のリスクを踏まえた対策が必要です。適切な手続きを行えば、贈与税の課税を避けながら計画的に資産移転を進めることが可能です。目的と計画性を持って資産形成に取り組むことが、子どもの将来への確かな備えとなるでしょう。
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