株を保有していると、配当金が支払われることがありますが、特に「特定口座」で源泉徴収なしの場合、確定申告が必要かどうかについて悩む方も多いでしょう。この記事では、特定口座・源泉徴収なしで配当金を受け取った場合の確定申告について、詳しく解説します。
1. 特定口座とは？
特定口座とは、証券会社を通じて株式取引を行う際に使用する口座の一つです。特定口座には、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。源泉徴収ありの場合、証券会社が税金を差し引いてくれますが、源泉徴収なしの場合は、税金の計算を自分で行い、納税する必要があります。
特定口座を利用している場合、一般的には確定申告が不要なケースが多いですが、源泉徴収なしの場合は例外となります。
2. 配当金を得た場合、確定申告は必要？
配当金を受け取る際、通常は源泉徴収税が差し引かれますが、源泉徴収なしの場合、自分でその金額を計算し、確定申告を行う必要があります。
確定申告が必要な場合は、以下のようなケースです。
- 配当金が20万円以上の場合
- 他の所得（給与所得など）と合わせて総合課税の対象になる場合
- 源泉徴収税額が過剰に支払われている場合
特に、配当金が20万円を超えた場合は、確定申告を行うことが法律で義務付けられています。これを怠ると、税務署から追徴課税される可能性もあるため、注意が必要です。
3. 確定申告を行う方法
確定申告を行う際は、税務署に必要な書類を提出する必要があります。主な書類としては、配当金の明細書や源泉徴収額が記載された証明書が必要です。これらの書類は証券会社から発行されるため、事前に確認しておきましょう。
確定申告を行う際のステップは以下の通りです。
- 証券会社から配当金明細書を取得
- 必要な所得税の計算を行う（総合課税か分離課税かの選択）
- 確定申告書を記入し、税務署に提出
- 納税額を支払う
これらをオンラインで提出することも可能ですので、インターネットバンキングなどを活用すると便利です。
4. 確定申告を行わない場合のリスク
もし確定申告を行わずに配当金の税金を納めないと、最終的に追徴課税を受けることになります。また、税金を払わないことによるペナルティも発生する可能性があります。特に、株式の配当金が年間で20万円を超える場合、確定申告を行わないと税務署から通知が届くことがあります。
そのため、配当金が20万円を超えた場合は、確定申告を行うようにしましょう。
5. まとめ：確定申告の重要性
特定口座で源泉徴収なしの場合、配当金を得た際に確定申告が必要となる場合があります。特に、配当金が20万円を超えた場合や他の所得と合わせて総合課税を行う場合は、確定申告を通じて税金を正確に支払う必要があります。
確定申告をしっかり行うことで、税務署からの追徴課税を避け、納税義務を果たすことができます。税金に関することは不安な部分もありますが、専門家のアドバイスを受けることも一つの方法です。
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