ビットコインの税金：いくら所有すれば税金がかかるのか？

資産運用、投資信託、NISA

2025.10.16

ビットコインなどの仮想通貨に投資をすると、税金の問題が気になるところです。特に「ビットコインをいくら所有したら税金がかかるのか？」という疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。この記事では、ビットコインを所有した場合にかかる税金の基本的な仕組みについて解説します。

1. ビットコインにかかる税金の基本

ビットコインを含む仮想通貨は、日本では「財産」として扱われ、売却した際に利益が出れば、それに対して税金が課されます。日本の税法では、仮想通貨の取引で得た利益は「雑所得」として分類され、所得税が課税されることになります。

つまり、ビットコインを売却して利益が出た場合、その利益に対して課税されるということです。しかし、ビットコインを所有しているだけでは、直接的に税金は発生しません。

ビットコインを含む仮想通貨を所有しているだけでは、税金はかかりません。税金がかかるのは、仮想通貨を売却したり、他の資産に交換したりして利益が出た場合です。つまり、資産を換金し、利益が確定した時点で税金の対象となります。

例えば、ビットコインを100万円で購入し、200万円で売却した場合、100万円の利益が発生したことになります。この利益に対して課税されますが、保有しているだけでは課税されることはありません。

ビットコインを売却して利益を得た場合、その利益は雑所得として扱われ、総合課税となります。具体的には、売却益から必要経費（取引手数料など）を差し引いた金額に税率がかかります。

また、利益が年間20万円を超える場合は、確定申告を行う必要があります。20万円以下の場合でも、給与所得者であれば年末調整で申告することができますが、それ以上の利益が出た場合は必ず確定申告を行い、税金を支払う必要があります。

ビットコインの税金を適切に対策するためには、取引の記録をしっかりと管理することが重要です。利益が発生した際には、取引の詳細を把握し、正確に申告する必要があります。

また、税制改正や新たな税金の導入に備えて、定期的に税制についての情報をチェックすることが大切です。仮想通貨に関する税金は今後も変わる可能性があるため、最新の情報を得ることが重要です。

ビットコインを所有しているだけでは税金はかかりませんが、売却して利益を得た場合には、その利益に対して税金が課せられます。利益が20万円以上の場合は確定申告が必要となり、税金を支払うことになります。ビットコインの取引記録を管理し、税金についての理解を深めることで、適切に税務処理を行いましょう。

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