新NISA口座を開設した後、配当金受け取りの方式に関する注意があり、特に「株式数比例配分方式」との関係で迷っている方も多いでしょう。この記事では、NISA口座における配当金受領方法について、非課税になる方法と、それぞれの受け取り方式のメリット・デメリットを解説します。
新NISA口座と配当金の非課税制度
新NISAでは、上場株式等の配当金を非課税で受け取ることができますが、受け取り方法には制限があります。具体的には、「株式数比例配分方式」という方法を選択していない場合、配当金は非課税とならないことがあります。
「株式数比例配分方式」は、保有する株式の割合に応じて配当金を自動的に非課税口座に振り分ける方法です。この方式を選べば、NISA口座で得た配当金は非課税となりますが、他の受け取り方法では、配当金が課税対象となる可能性があるので注意が必要です。
配当金受領方法の種類とメリット・デメリット
新NISA口座で選べる配当金受領方法は、主に「株式数比例配分方式」と「登録配当金受領口座方式」の2つです。それぞれの特徴を確認してみましょう。
株式数比例配分方式: これは、NISA口座に保有している株式の数に応じて配当金を受け取る方法です。最大のメリットは、非課税の恩恵を受けながら配当金を受け取れることです。デメリットは、非課税口座に振り分けられる株式の割合を常に確認しなければならないことです。
登録配当金受領口座方式: この方法では、非NISA口座に配当金が振り込まれ、配当金に課税される場合があります。主なメリットは、配当金をすぐに受け取れることですが、非課税となるメリットを享受できないというデメリットがあります。
非課税で配当金を受け取るには「株式数比例配分方式」を選ぶべき
新NISA口座で配当金を非課税で受け取るためには、やはり「株式数比例配分方式」を選ぶことが最も確実です。この方法を選択することで、NISA口座内で得た配当金は、すべて非課税となり、税金の心配なく再投資や資産運用を行えます。
「登録配当金受領口座方式」では、配当金が非課税となるわけではなく、税金がかかる可能性があるため、NISA口座の利点を最大限に活用するためには、配当金受領方法を「株式数比例配分方式」に変更することが推奨されます。
まとめ
新NISAで配当金を非課税で受け取るためには、「株式数比例配分方式」を選択することが必要です。登録配当金受領口座方式を選ぶと、配当金が課税される場合がありますので、NISA口座のメリットを最大限に活用したい場合は、この方式に変更しておくことが大切です。
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