新NISA制度では、年間の非課税投資枠が設定されており、これを超えると課税対象となります。多くの方が楽天証券などで「つみたて枠」と「成長枠」を活用して積み立て投資を行っていますが、再投資設定を行っている場合には、非課税枠を超えないように注意が必要です。本記事では、非課税枠を超えないようにするための具体的な設定や対策について解説します。
新NISAの「つみたて枠」と「成長枠」について
新NISAには、年間の非課税投資額に上限が設けられている「つみたて枠」と「成長枠」の2種類があります。2024年時点では、「つみたて枠」は年間120万円、「成長枠」は年間240万円が非課税対象です。
たとえば、毎月つみたて枠に10万円、成長枠に15万円を積み立てると、年末までにはつみたて枠が120万円、成長枠が180万円となります。この場合、つみたて枠が満額となり、さらに再投資による収益も枠内に収まるような設定が必要です。
つみたて枠が非課税上限を超える場合の課税リスク
つみたて枠や成長枠で再投資を選択していると、配当金や分配金も自動的に再投資されるため、非課税枠を超えるリスクがあります。つみたて枠で年間120万円を超える金額が再投資された場合、超過分に対しては課税が発生します。
例えば、毎月10万円の積み立てに加えて、年間で2万円の再投資が行われると、総額は122万円となり、2万円が課税対象となる可能性があります。
非課税枠を超えないための設定方法と実例
つみたて枠や成長枠を活用しながら非課税枠を超えないようにするために、以下の方法を検討しましょう。一つは、配当金や分配金の再投資を停止し、利益分は別口座に受け取る方法です。これにより、非課税枠を超えないようにコントロールできます。
もう一つの方法は、再投資設定を残しつつも、毎月の積み立て金額を調整し、年間の積立額が枠内に収まるようにすることです。たとえば、つみたて枠を月額9万9千円に設定し、年間119万9千円で運用することが可能です。
非課税枠を効率的に使うための工夫
新NISAでは、つみたて枠と成長枠をバランスよく活用することが大切です。成長枠に余裕がある場合、配当金や分配金が出る可能性のある商品は成長枠で運用し、つみたて枠には再投資型の運用商品を避けると、課税対象となるリスクを減らせます。
また、年間の投資計画をあらかじめ立て、再投資や追加積み立ての有無を定期的に見直すことで、効率的に非課税枠を活用できます。
まとめ：非課税枠を超えないための注意点と管理方法
新NISAを活用する際には、つみたて枠や成長枠の非課税上限に注意し、再投資設定の有無を慎重に管理することが重要です。再投資型の運用商品は便利ですが、非課税枠を超えないように定期的に見直しを行い、課税リスクを最小限に抑えるための工夫を心がけましょう。計画的な投資設定が長期的な運用成功に繋がります。
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