扶養内で働きたいと考えている場合、収入の上限に達しないように注意する必要があります。特に、NISA口座で得た利益が収入に含まれるかどうかについては、よく疑問に思う方も多いです。本記事では、NISA口座の利益が収入に含まれるか、また扶養内で働くために注意すべきポイントについて解説します。
扶養内で働くための収入制限について
日本の税制では、扶養控除を受けるために年収が一定額以下である必要があります。この「扶養内」の収入制限は、年間103万円以下です。これを超えると、扶養控除が適用されなくなり、所得税の納税義務が生じる可能性があります。
ただし、この「年収」とは給与所得だけでなく、一定の「副収入」や「投資利益」も含まれます。これが、NISA口座での利益が扶養内収入に含まれるかどうかの大きなポイントです。
NISA口座の利益は課税されるのか？
NISA口座で得た利益は、基本的に非課税です。NISA（少額投資非課税制度）は、株式や投資信託などの投資から得られる利益（配当金や売却益）に対して税金がかからない制度です。このため、NISA口座での利益が直接的に課税されることはありません。
しかし、ここで注意すべきは、「税制上の扱いが非課税である」ということが、必ずしも「収入に含まれない」というわけではない点です。実際には、NISA口座の利益は、扶養内収入に含まれない場合もあれば、含まれる場合もあります。
扶養内で働く場合、NISAの利益が収入に含まれるかどうか
扶養内で働く場合の「収入」には、給与所得だけでなく、投資利益も含まれます。しかし、NISA口座で得た利益は基本的に非課税であるため、税務署からは「収入として扱われない」とされます。
とはいえ、NISA口座の利益が扶養内収入に影響を与えるかどうかについては、ケースバイケースです。例えば、NISA口座での利益が実質的に他の収入と合算されて年間103万円を超えた場合、扶養内の制限を超える可能性があります。
具体例：扶養内収入とNISAの利益を計算してみよう
実際に、どのようなケースで扶養内収入を超えるのかを見ていきましょう。
たとえば、年収が95万円のパートタイムの仕事をしている場合、NISA口座で株式投資をして10万円の利益を得たとします。この場合、給与収入とNISA利益を合わせて105万円となり、扶養内収入の103万円を超えることになります。この場合、税制上扶養控除が適用されなくなります。
もし、NISAの利益が5万円であれば、合計年収100万円となり、扶養内収入に収まることになります。このように、NISA口座での利益も慎重に計算することが大切です。
まとめ：扶養内で働くための注意点とNISA活用法
扶養内で働きたい場合、年収103万円を超えないように注意が必要です。NISA口座で得た利益が非課税であっても、収入に含まれる場合があるため、計算をしっかりと行い、必要に応じて税務署に確認することが重要です。
また、NISA口座を活用した投資は、税制優遇を受けることができる素晴らしい手段ですが、扶養内収入の範囲内でうまく運用することを心がけましょう。年収を103万円以下に保ちながら、NISAでの投資利益を得ることができれば、無理なく資産を増やすことができます。
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