旧NISAで購入した銘柄の非課税期間の終了手続きについて

旧NISAで投資した銘柄の非課税期間について、2020年に購入した分と2022年に購入した分がある場合、終了手続きはどのように行うべきか悩む方も多いでしょう。特に、2022年に購入した銘柄の非課税期間が残っているのに、2024年12月末に終了手続きをしなければならないか、疑問に思うこともあります。

1. 旧NISAの非課税期間とは？

旧NISA（少額投資非課税制度）は、一定額までの投資に対して、利益が非課税となる制度です。NISA口座で購入した銘柄には、購入から最大5年間の非課税期間が設定されています。

そのため、2020年に購入した銘柄の非課税期間は2025年12月まで有効となりますが、2022年に購入した銘柄は、購入日から5年後の2027年に非課税期間が終了します。

2. 購入年度ごとの非課税期間

2020年に購入した銘柄と2022年に購入した銘柄では、非課税期間の終了時期が異なります。2020年に購入した分の非課税期間は2025年12月までとなり、2022年に購入した分は2027年12月までとなります。

これらの銘柄を同じタイミングで処理しなければならない場合でも、各銘柄ごとの非課税期間の終了は別々に考える必要があります。

3. 2024年12月末に終了手続きが必要な理由

2024年12月末に終了手続きが必要なのは、NISA口座の運用管理のためです。特に、2020年に購入した銘柄の非課税期間が終了するため、売却や移管などの手続きを行う必要があります。

ただし、2022年に購入した銘柄については非課税期間が残っているため、その銘柄に関しては2024年12月に終了手続きを行う必要はありません。これらの銘柄については、2027年の終了時期に合わせて改めて手続きを行うことができます。

4. 非課税期間終了後の対応方法

非課税期間終了後、NISA口座に残った銘柄については、課税口座に移管されるか、売却することになります。このため、2024年12月末の手続きでは、2020年に購入した銘柄について売却や移管を行うことが必要です。

一方、2022年に購入した銘柄は非課税期間が残っているため、特に対応する必要はありません。非課税期間終了のタイミングで、売却や移管を行うか、引き続き保有し続けるかを選択できます。

5. まとめ：旧NISAの終了手続きについて

旧NISAで購入した銘柄の非課税期間終了に関して、2020年に購入した銘柄は2025年12月まで非課税が続きますが、2022年に購入した銘柄は2027年まで非課税期間が残ります。2024年12月末には、2020年に購入した銘柄に対して終了手続きを行い、2022年に購入した銘柄には特に手続きは必要ありません。

各銘柄の非課税期間を把握し、必要な手続きを事前に行うことで、スムーズにNISA口座を活用できます。非課税期間終了後の対応方法についても、早めに確認しておくと安心です。

rieki

こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。