株式を売却した際の利益に対する税金は源泉徴収されますが、損益通算をすることで税金の還付を受けることができます。この記事では、株を売った際の所得税の還付に関する仕組みと、損益通算の方法について初心者にも分かりやすく解説します。
株の利益に対する所得税の仕組み
株式を売却して得た利益には、基本的に税金がかかります。日本の税制では、株式の売却益は「譲渡所得」として課税され、源泉徴収されるのが一般的です。
たとえば、株を売って1万円の利益が出た場合、その利益に対して税金がかかり、証券会社がその税金を源泉徴収します。通常、税率は約15.315%（住民税を含む）で、売却益の1,000円が税金として差し引かれます。
損益通算とは？
損益通算とは、株を売って利益が出た場合と損失が出た場合に、それらを相殺して税金を計算する方法です。例えば、株の利益が1万円で、同じ年に他の株を売って1万円の損失が出た場合、利益と損失を相殺して実際の課税対象額がゼロになることがあります。
このように、年間の株式取引の結果として、利益と損失を通算することができれば、税金を軽減することができます。株を売ったことで源泉徴収された税金も、損益通算によって還付される可能性があります。
税金の還付を受けるためには？
質問のケースである「株を売って1万円の利益が出て1,000円の源泉徴収を受け、その後に保有株が1万円下がった場合」においては、損益通算を行うことで税金の還付を受けることができる場合があります。具体的には、保有している株を売却して損失が出ると、その損失を既に売却した利益と相殺できます。
この場合、もし損益通算を行った結果、年間の総合的な利益がゼロになれば、源泉徴収された1,000円が還付されることになります。ただし、還付を受けるためには確定申告が必要です。証券会社によっては、源泉徴収を行わない特定口座を選択している場合は、確定申告を通じて還付を受けることができます。
株を再購入しても還付は受けられる？
「株を売った後にすぐに買い戻しても税金の還付は受けられるか？」という点についてですが、これについても損益通算の考え方に基づきます。株を再購入しても、税金の還付には影響はありません。大切なのは、年間を通じた損益を確定した時点で利益と損失を通算することです。
ただし、税務署は短期間で再購入した場合に「売却と買い戻しが一体である」とみなす場合もあります。そのため、実際に損益通算を行いたい場合は、購入と売却が異なる税務期間にまたがるようにすることが理想的です。
まとめ：確定申告で還付を受けるために知っておきたいこと
株式の利益に対する源泉徴収税金の還付を受けるためには、損益通算を行うことがポイントです。また、税金の還付を受けるためには確定申告が必要であり、再購入しても還付に影響はありません。
株式投資をしていると、利益と損失が発生することが多いですが、損益通算を活用することで税金を節税することができます。しっかりと損益を把握し、確定申告を行うことで、税金を取り戻すことが可能になります。
こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。
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