NISA口座と普通の投資の税金の違いと課税方法について解説

資産運用、投資信託、NISA

2025.01.22

投資を始めたばかりの方が気になるのは、利益に対する税金の取り扱いです。特にNISA口座での投資を計画していたのに、間違って普通の証券口座で取引してしまった場合、税金はどのように扱われるのでしょうか。この記事では、NISA口座と普通の投資の違いや、税金がどのように引かれるのかを解説します。

1. NISA口座と普通口座の違いとは？

まず、NISA（少額投資非課税制度）と普通口座（証券口座）の違いを理解することが大切です。NISA口座では、年間一定額までの投資から得られる利益が非課税となります。このため、NISA口座で得た利益には税金がかかりません。対して、普通の証券口座では、得た利益に対して課税されます。

例えば、NISA口座で株式投資を行い、利益を得た場合、その利益に対しては税金が一切かかりません。しかし、普通口座で同じ取引をした場合、利益に対して約20%の税金（所得税と住民税）がかかります。

普通の証券口座で取引をした場合、利益に対して税金が課せられます。株式や投資信託の売却益には、「譲渡所得税」が課税され、具体的には15%の所得税と5%の住民税がかかります。また、これに加えて「復興特別所得税」として0.315%が課税されるため、実質的な税率は約20.315%です。

例えば、株式を10万円で購入し、15万円で売却した場合、5万円の利益に対して税金がかかります。税額は約1万円（5万円 × 20.315%）となります。

普通口座で得た利益にかかる税金は、証券会社が自動で計算して、源泉徴収を行います。つまり、投資家が別途税金を支払う必要はありません。取引を行う際、利益が出るとその利益に対して自動的に税金が引かれ、証券口座に残る金額がそのまま受け取れる形となります。

源泉徴収される税額は、証券会社の年末調整で一度確認することができます。そのため、確定申告をする必要がない場合も多いですが、特別控除などを受けたい場合や、他の所得と合算したい場合には申告が必要となることもあります。

もし、普通口座で誤って取引してしまった場合、その後でNISA口座に移すことはできません。一度取引が完了し、利益が発生してしまった場合、その利益に対しては普通口座で課税されることになります。

したがって、NISA口座で取引を行いたい場合は、最初からNISA口座で取引を行う必要があります。証券口座を開設する際には、口座の種類を確認することが重要です。

投資を始める際には、NISA口座と普通口座の違いをしっかり理解することが大切です。NISA口座では、利益が非課税となるため、税金を気にせずに投資ができますが、普通口座では利益に対して約20%の税金が課せられます。

税金は普通口座であれば自動的に源泉徴収されますが、確定申告を行いたい場合には、必要な手続きをすることが求められます。投資を始める前に口座の種類を確認し、自分に合った投資方法を選択しましょう。

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