配当金を受け取った場合、通常、税金が源泉徴収されますが、確定申告をすることでその税金が還付される場合があります。この記事では、配当金の税金還付を受けるために必要な確定申告の要件や、年間収益が20万円以下の場合の取扱いについて詳しく解説します。
配当金の税金と源泉徴収
配当金を受け取る際に、税金が源泉徴収されることがあります。この税金は通常、20%（復興特別税を含む）で、税務署に直接納められます。多くの投資家はこの税金が差し引かれた後に配当金を受け取りますが、これが「源泉徴収」と呼ばれる仕組みです。
しかし、この税金が全額納められる必要があるわけではなく、一定の条件を満たす場合、税金が還付される可能性があります。
年間収益20万円以下の場合の確定申告
配当金の年間収益が20万円以下の場合、特定口座を利用している場合は基本的に確定申告は不要です。確定申告をしなくても税金がすでに差し引かれているため、手続きは必要ないと思われがちです。しかし、配当金の源泉徴収税が過剰に差し引かれている場合、確定申告を行うことで税金が還付されることがあります。
確定申告をすることで、配当金にかかる過剰な税金が還付される場合があるため、20万円以下でも申告を行うことを検討する価値があります。
配当金の税金還付の仕組み
配当金から引かれる税金は、基本的には「源泉徴収」として納付されています。これを確定申告で取り戻すためには、所得税の還付を受ける手続きが必要です。
確定申告を行うことで、源泉徴収されていた税金が多かった場合、その差額が還付される仕組みとなります。これにより、実際にはもっと少ない税金で済んでいた場合、過剰に引かれた税金を取り戻すことができるのです。
確定申告をする際のポイント
確定申告をする際には、配当金の収入金額を正確に申告することが重要です。収入金額が正確でないと、還付を受けるために必要な金額が誤って計算される可能性があります。
また、確定申告をするには、配当金の受領証明書や源泉徴収票などの書類を準備する必要があります。これらの書類を基に、税務署に申告を行います。
確定申告をしなかった場合の影響
確定申告を行わないと、過剰に引かれた税金が還付されません。これにより、実際には税金を払いすぎている状態が続くことになります。そのため、配当金の額が少ない場合でも、申告することで税金の還付を受けることが可能です。
したがって、特定口座で年間収益が20万円以下の場合でも、配当金の源泉徴収税が過剰に引かれている場合は、確定申告を検討した方が良いでしょう。
まとめ
配当金の税金について、源泉徴収された20%の税金は確定申告をすることで還付される可能性があります。年間収益が20万円以下の場合でも、配当金が源泉徴収されている場合、確定申告をすることで過剰に引かれた税金を取り戻すことができます。
確定申告の手続きを怠ると、過剰に支払った税金が戻らなくなるため、配当金の税金還付を受けたい場合は、適切な手続きを行いましょう。
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