NISA口座を利用した投資は、非課税で利益を得ることができるため、多くの投資家にとって魅力的な選択肢です。しかし、投資信託を銀行の特別口座で保有している場合、NISAの非課税が適用されないのかと疑問に思う方も多いでしょう。この記事では、NISAの非課税の仕組みと、投資信託や特別口座の取り扱いについて解説します。
NISA口座と非課税の仕組み
NISA口座は、一定の投資額までの利益が非課税となる制度です。通常、株式や投資信託をNISA口座で購入した場合、その利益に対して税金がかかりません。しかし、非課税の適用を受けるためには、特定の条件を満たす必要があります。
1. NISA口座で購入した株式や投資信託
NISA口座で購入した株式や投資信託は、その取引における利益が非課税となります。例えば、NISA口座で投資信託を購入して利益が出た場合、その利益には税金がかかりません。
2. 非課税の条件
ただし、非課税の適用を受けるためには、NISA口座で購入した金融商品である必要があります。他の口座で保有している金融商品は、NISA口座に移管しても非課税の対象とはなりません。
特別口座とNISA口座の違い
特別口座は、主に株式取引を行うための口座であり、税金の計算や納税を銀行や証券会社が代行してくれる口座です。投資信託を特別口座で保有している場合、その利益には通常通り税金がかかります。
1. 特別口座の取り扱い
特別口座は、株式取引に関連する税金を自動的に処理してくれますが、NISA口座とは異なり、利益に対して課税されます。特別口座内で保有している投資信託は、NISA口座での非課税とは関係がありません。
2. 特別口座を閉鎖する必要はあるか？
特別口座に保有している投資信託をNISA口座に移すことはできません。そのため、特別口座内の投資信託をNISA口座で非課税の恩恵を受けるためには、まず特別口座で保有している投資信託を売却し、その後NISA口座で新たに購入する必要があります。
投資信託を売却してNISA口座で購入する方法
特別口座で保有している投資信託をNISA口座で購入し直すには、いくつかのステップを踏む必要があります。
1. 特別口座で投資信託を売却
まず、特別口座にある投資信託を売却し、その資金を現金化します。
2. NISA口座で新たに投資信託を購入
売却した資金を使って、NISA口座で再度投資信託を購入します。このようにすることで、購入した投資信託はNISAの非課税枠に含まれ、以降の利益に対して税金はかからなくなります。
まとめ
NISA口座での非課税の適用を受けるためには、NISA口座で購入した株式や投資信託に限られます。特別口座で保有している投資信託をNISA口座に移管することはできないため、特別口座で投資信託を売却し、新たにNISA口座で購入する必要があります。この手順を踏むことで、投資信託の利益を非課税で得ることが可能となります。
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