iDeCo（個人型確定拠出年金）は、税制面での優遇措置があるため、長期的な資産形成において非常に魅力的な選択肢です。しかし、節税効果の年利回りの計算方法については、いくつかのアプローチが考えられます。本記事では、iDeCoの節税による年利回りの計算方法を解説し、具体的な例を挙げてその仕組みを理解します。
1. iDeCoの節税年利回りの基本
iDeCoでは、掛金を拠出することで所得控除が適用され、その分の税金が軽減されます。この節税効果を年利回りとして計算することができます。まず、節税額を掛金に対する税率で計算し、その節税額を年利回りとして理解する方法です。
例えば、税率が20%の場合、年間掛金が60,000円であれば、節税額は60,000円 × 0.2 = 12,000円となります。これを年利回りとして捉えるためには、次のような計算式を使います。
2. シンプルな節税年利回り計算式
質問で挙げられた計算式「節税総額 ÷ 拠出総額 ÷ 10年」というのは、シンプルに節税効果を求める方法です。この方法では、各年の節税額をそのまま合計し、その総額を拠出額で割る形で年利回りを求めます。
例として、年間60,000円の拠出で10年間続けた場合、節税総額は60,000円 × 0.2 × 10年 = 120,000円となります。この金額を10年間で割ると、年間の節税年利回りは「120,000 ÷ (60,000 × 10)」= 2%となります。この計算式では、全期間を通じて一定の掛金が拠出されることを前提としています。
3. 複利計算を用いた年利回りの求め方
iDeCoの節税年利回りをより正確に計算するためには、年ごとに拠出額が増えていくことを考慮する必要があります。たとえば、拠出額が毎年加算されるため、年ごとに計算を行い、複利効果を加味する方法が適しています。
この場合、節税年利回りの平均値を求める方法として、1年目から順に各年の節税額を割り出し、平均値を算出する方法も考えられます。例えば、1年目の節税額は60,000円 × 0.2 ÷ 60,000 = 0.2（20%）ですが、2年目は少し計算が異なり、2年目の掛金とその節税額を考慮して平均を取ります。このように段階的に算出していくことで、より実態に即した年利回りを求めることができます。
4. 「みなし拠出額」を使った別の計算方法
質問にあるように、別の方法として「みなし拠出額」を使う計算方法もあります。みなし拠出額とは、拠出残高を積み上げて考える方法です。たとえば、2年目の拠出額を120,000円とし、それに対して節税効果を掛け算で計算します。この方法を使うことで、拠出額の増加に伴う節税効果をより正確に計算できます。
この計算方法を使うと、年間ごとの節税効果を加算して、最終的な年利回りを算出することができます。
まとめ
iDeCoの節税効果を年利回りとして計算する方法には、シンプルな計算式から複利を考慮した方法、みなし拠出額を使った方法まで、さまざまなアプローチがあります。どの方法を選ぶかは、投資家の目的や求める精度によりますが、基本的には拠出額に対する税制優遇を理解し、長期的な視点での効果を意識することが大切です。
こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。
コメント