旧NISA枠で購入したインデックスファンドを売却する際、特に「先入先出法（FIFO）」の考え方が適用されるのか、売却手続きの注意点について解説します。NISAを利用した投資を行っている方、特に複数年にわたって購入している場合は、売却の際に気をつけるべきポイントを押さえておくことが重要です。
1. 先入先出法（FIFO）とは？
先入先出法（FIFO）は、保有している複数の同一銘柄を売却する際に、最初に購入したもの（古いもの）から順番に売却していく方法です。この方法が適用されるかどうかは、証券会社やファンドの管理方法によりますが、通常、NISA枠で購入した株式や投資信託においては、FIFOが標準的に適用されます。
2. NISA枠における売却の際の注意点
NISA枠で購入した投資信託は、売却時にその年のNISA枠を超えない範囲で非課税となります。しかし、売却するタイミングや売却額によっては、FIFOが適用され、古い購入分が先に売却されることになります。そのため、2021年に購入したインデックスファンドが、もし売却された場合、先に購入した分から売られることになります。
3. 2021年分のインデックスファンドを売却する場合
あなたが2021年に購入したインデックスファンドを売却する場合、基本的にはFIFOに従い、2021年分から順に売却されます。もしその年の購入分を売却したいのであれば、他の購入分が売却されるリスクを避けるために、売却する数量を慎重に決めることが大切です。
4. 他の年に購入した分の売却を防ぐ方法
2021年に購入したインデックスファンドを売却したい場合、証券会社に連絡して、「先に購入した分から売却してほしい」とリクエストすることができる場合があります。多くの証券会社では、FIFOに従って処理が行われますが、特別なリクエストができるか確認しておくと安心です。
5. まとめ
NISA枠で購入したインデックスファンドの売却時には、基本的に先入先出法（FIFO）が適用され、最初に購入した分が先に売却されます。売却を行う際には、どの年に購入した分を売却するかを明確にし、必要に応じて証券会社に相談しておくとスムーズに取引を進めることができます。
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