米国株で平均取得単価が国内の受渡日までズレて表示される仕組みと注意点

株式

2026.01.06

米国株を取引すると、国内の受渡日や平均取得単価の表示が約定日とは異なりズレて表示されることがあります。本記事では、このズレが起きる仕組みや平均取得単価の計算方法、また受渡日との関係についてわかりやすく解説します。

約定日と受渡日の違いとは

株式の取引では、注文が成立した日を約定日、売買代金や株式の受け渡しが完了する日を受渡日と呼びます。米国株の場合、T+1制度が採用されており、約定日の翌営業日に受渡しが完了します。これは価格や所有権が正式に確定するタイミングが違うことを意味します。［参照］

つまり、約定日と受渡日は1日ずれることがあり、このタイミングの違いが評価額や取得単価の一時的なズレに影響します。［参照］

証券会社が表示する平均取得単価は、単純に約定価格を並べただけの数値ではありません。過去に購入した株式の総額に手数料や諸費用を加え、保有株数で割った加重平均を表示しています。これにより、約定単価（実際に約定した価格）と平均取得単価が異なることがあります。［参照］

たとえば同じ銘柄を複数回購入した場合、それぞれの購入価格と手数料を合算して平均化するため、約定時の価格とは差が生じやすいです。［参照］

米国株の取引では約定時点では為替レートが確定していないことがあり、証券会社は概算の為替レートを用いて受渡金額や平均取得単価を一時的に計算することがあります。実際の為替レートが確定するのは国内の受渡日になってからで、これによって平均取得単価が受渡日までズレて表示されることがあります。［参照］

売買成立直後は参考レートに一定の余裕率を上乗せして計算することがあり、後で正確なレートに修正されることで表示が変わる場合もあります。［参照］

証券会社の口座画面で見える平均取得単価と実際に受け取る損益額が異なることがあります。これは平均取得単価が税務上や損益計算上の基準として算出されているためであり、実際に売買で受け取る損益とは差が出ることがあります。［参照］

また、平均取得単価は小数点以下の端数処理などで丸められて表示されることもあり、細かなズレが生じる要因にもなっています。［参照］

米国株取引において国内の受渡日まで平均取得単価がズレて表示されるのは、約定日と受渡日の違い、為替レートの確定タイミング、手数料を含めた加重平均での計算方法などが影響しています。これらを理解しておくことで、見かけ上のズレに対して適切に対応できるようになります。

平均取得単価は税務や評価損益の基準として計算されていますので、取引履歴や受渡金額を確認しながら表示の仕組みを押さえておくと安心です。

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