2024年から始まった新NISAでは、生涯で最大1,800万円まで非課税で投資できる制度となりました。しかし、この1,800万円の非課税枠は「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つに分かれているため、成長投資枠だけで1800万円分利用できるのか疑問に思う人も多いでしょう。この記事では新NISAの枠組みと活用方法を詳しく解説します。
新NISAの基本構造
新NISAはつみたて投資枠と成長投資枠の2つの投資枠を併用できる仕組みです。つみたて投資枠は長期・積立・分散投資に適した投資信託が対象で、成長投資枠は国内株式・ETF・投資信託など幅広い商品へ投資できます。[参照]
年間の投資可能額は、つみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円で、合計360万円まで非課税で投資することができます。また、非課税保有限度額（生涯で保有できる額）は合計1,800万円です。なお、各枠は併用可能です。[参照]
成長投資枠だけで1800万円は不可能？
結論として、成長投資枠だけで1,800万円すべてを非課税投資することはできません。なぜなら非課税保有限度額1800万円のうち、成長投資枠に割り当てられている上限が1,200万円だからです。[参照]
これは「非課税保有限度額の内訳」によって定められており、成長投資枠で利用できる非課税枠は最大1,200万円まで、残りの600万円分は基本的にはつみたて投資枠で使う必要があります。ただし、どちらの枠を優先して使うかは自由に選べます。[参照]
つみたて投資枠と成長投資枠の活用例
例えば、年間で240万円ずつ成長投資枠を5年間使うと、成長投資枠の非課税保有額上限である1,200万円に到達します。一方、残りの600万円分を非課税化するには、つみたて投資枠を利用する必要があります。
また、つみたて投資枠単独でも1800万円フルに使うことは可能です。そして、つみたて投資枠と成長投資枠を併用することで、ライフスタイルや目標に合わせた柔軟な投資戦略が可能となっています。[参照]
利用上の注意点
新NISAでは、非課税保有限度額の管理は簿価残高方式で行われ、評価額ではなく購入時の価格で判断されます。また、投資した商品を売却するとその分だけ枠が空き、再投資ができる仕組みです。
そのため、枠を有効に使いたい場合は、年間の投資計画だけでなく、保有と売却のタイミングも検討する必要があります。
まとめ：成長投資枠だけで1800万円埋めることはできない
新NISAの非課税枠1,800万円は、成長投資枠（最大1,200万円）とつみたて投資枠（最大600万円）の合計で構成されています。このため、成長投資枠だけでは1,800万円すべてを埋めることはできず、つみたて投資枠も活用する必要があります。
ただし、2つの枠を自由に組み合わせることで、自分の投資スタイルに合った戦略を立てることができるため、目標やリスク許容度に応じて最適な使い方を検討しましょう。
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