NISAの成長投資枠で240万円が2400万円になったら税金はかかる？非課税の仕組みをわかりやすく解説

NISAの成長投資枠を利用して購入した株式が大きく値上がりした場合、売却時の税金がどうなるのか気になる方は多いでしょう。例えば年間240万円分の株を購入し、その評価額が2400万円になった場合でも、NISA口座なら利益に税金がかからないのかについて、制度の仕組みをわかりやすく解説します。

NISAの成長投資枠とは

NISA（少額投資非課税制度）は、投資で得た利益や配当金を非課税にできる制度です。

新NISAでは年間240万円まで成長投資枠で投資でき、さらに生涯投資枠として1800万円（うち成長投資枠は1200万円まで）が設定されています。

通常の証券口座では株式の売却益や配当に約20.315％の税金がかかりますが、NISA口座内で発生した利益は非課税になります。

240万円が2400万円になった場合の税金

結論から言うと、その株式をNISA口座内で保有しており、NISAの制度上の対象商品であれば、240万円が2400万円になっても売却益に税金はかかりません。

例えば240万円で購入した株が2400万円になった場合、利益は2160万円です。

通常口座であれば、この2160万円の利益に対して約20％の税金が課されますが、NISA口座であれば非課税となります。

非課税になる条件と注意点

非課税になるためには、NISA口座で購入した金融商品であることが条件です。

特定口座や一般口座で購入した株式は対象になりません。

また、NISA口座で保有している間に発生した配当金についても、受取方法によっては非課税にならないケースがあるため、証券会社の「株式数比例配分方式」を利用しておくのが一般的です。

売却後の投資枠はどうなる？

新NISAでは売却すると、その取得価額分の生涯投資枠が翌年以降に復活します。

例えば240万円で購入した株を売却した場合、売却時の価格が2400万円でも復活するのは取得価額の240万円分です。

つまり、値上がり益が大きくても投資枠そのものが増えるわけではありません。

よくある勘違い

「2400万円になったら非課税枠を超えるから税金がかかるのでは？」と考える人もいますが、NISAは購入時の投資額で管理される制度です。

そのため、値上がり後の評価額がどれだけ大きくなっても、制度上の条件を満たしていれば利益全体が非課税になります。

極端な例として、240万円が1億円になったとしても、その値上がり益に税金はかかりません。

まとめ

NISAの成長投資枠で年間240万円分の株式を購入し、その資産価値が2400万円になった場合、NISA口座内での取引であれば売却益に税金はかかりません。通常口座では数百万円規模の税金が発生する可能性があるため、NISAの非課税メリットは非常に大きいと言えます。ただし、非課税になるのはNISA口座で購入した資産に限られるため、口座区分や配当金の受取方法などのルールは事前に確認しておきましょう。

rieki

こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。