新NISAでは、購入した投資信託を売却した場合に翌年以降の投資枠へどのような影響があるのか疑問に感じる方も多くいます。特に、つみたて投資枠120万円や成長投資枠240万円を使った後に売却すると、残りの枠が減るのか、それとも元に戻るのかは重要なポイントです。この記事では、新NISAの年間投資枠と売却後の扱いについて、具体例を交えながら分かりやすく解説します。
新NISAの年間投資枠は毎年リセットされる
新NISAでは、1年間に投資できる金額として「つみたて投資枠」と「成長投資枠」が設定されています。つみたて投資枠は年間120万円、成長投資枠は年間240万円まで利用できます。
この年間投資枠は、その年にいくら購入したかによって決まり、前年に購入した金額が翌年の年間枠から差し引かれる仕組みではありません。
例えば、前年につみたて投資枠で10万円分の投資信託を購入していたとしても、翌年のつみたて投資枠は110万円になるわけではなく、新たに120万円まで利用できます。
前年に購入した投資信託を売却しても年間投資枠は変わらない
新NISAでは、年間投資枠と非課税保有限度額は別々に考える必要があります。年間投資枠は毎年新しく設定されるため、前年に購入した商品を売却しても、その年の年間投資枠が減ることはありません。
例えば、2024年につみたて投資枠で10万円分の投資信託を購入し、2025年にその投資信託を売却した場合でも、2025年のつみたて投資枠は120万円です。
つまり、過去に購入した金額や売却した金額によって、その年に使える120万円や240万円の枠が変更されることはありません。
売却すると復活するのは年間枠ではなく生涯投資枠
新NISAには、年間投資枠とは別に生涯で利用できる非課税保有限度額があります。これは合計1800万円までとなっており、そのうち成長投資枠で利用できるのは1200万円までです。
新NISAでは、保有している商品を売却すると、売却した商品の購入時の金額分だけ翌年以降に生涯投資枠が再利用できます。
例えば、100万円で購入した投資信託を売却した場合、翌年以降に100万円分の非課税枠が復活します。ただし、売却時の評価額ではなく、購入時の金額が基準になる点に注意が必要です。
具体例で見る新NISAの枠の考え方
例えば、2024年につみたて投資枠で10万円を使い、2025年にその商品を売却したケースを考えます。
この場合、2025年のつみたて投資枠は120万円のままです。前年の10万円が差し引かれて110万円になることはありません。
また、2025年に新たに120万円を投資した場合、その年のつみたて投資枠は使い切った状態になります。翌年になると、また新しく120万円の枠が設定されます。
新NISAで売却を考える時の注意点
新NISAは長期的な資産形成を目的とした制度のため、短期間で売買を繰り返すよりも、投資目的に合わせて保有を続けることが基本的な考え方です。
ただし、資金が必要になった場合や投資方針を変更したい場合には、売却すること自体に問題はありません。売却したからといって翌年の年間投資枠が減ることはありません。
例えば、購入した投資信託の運用方針が自分の考えと合わなくなった場合、売却して別の商品へ変更することも可能です。
まとめ
新NISAでは、前年に購入した投資信託を売却しても、翌年のつみたて投資枠120万円や成長投資枠240万円が減ることはありません。
前年につみたて投資枠を10万円使っていた場合でも、翌年は110万円ではなく120万円まで利用できます。
一方で、売却によって復活するのは年間投資枠ではなく、生涯投資枠の部分です。新NISAの仕組みを正しく理解して、自分の投資目的に合わせて制度を活用することが大切です。
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