株式投資をしていると、預金などで利用できる「マル優（少額貯蓄非課税制度）」のような非課税制度が、なぜ株取引には存在しないのか疑問に感じる方もいるかもしれません。
株で利益が出る可能性があるなら、投資家に有利な非課税制度があってもよいのではないかと思われがちですが、株式市場における税制は預貯金とは異なる考え方で設計されています。この記事では、株取引にマル優がない理由や、現在利用できる非課税制度について解説します。
マル優制度とはどのような制度なのか
マル優とは、正式には「少額貯蓄非課税制度」と呼ばれる制度で、一定額までの預貯金などの利子を非課税にする仕組みです。
通常、銀行預金の利息には所得税や住民税が課税されますが、マル優の対象となる場合は、その利息に税金がかからないというメリットがあります。
ただし、現在のマル優制度は誰でも利用できるものではなく、高齢者や障害者など一定の条件を満たす人を対象とした制度になっています。
株取引にマル優がない理由
株式投資にマル優のような制度が存在しない理由は、株式投資が預貯金とは異なる性質を持つ金融商品だからです。
銀行預金は金融機関にお金を預け、一定の利息を受け取る仕組みですが、株式投資は企業の成長や業績に投資するものであり、利益が得られる一方で損失が発生する可能性があります。
例えば、100万円で購入した株式が120万円になれば利益が出ますが、反対に80万円になれば損失になります。このような価格変動リスクがあるため、預金と同じ非課税制度を設ける考え方とは異なります。
株で利益が出るから非課税制度がないのか
「株は儲かる可能性があるから非課税制度がない」と考えられることがありますが、正確にはそれだけが理由ではありません。
株式投資には大きな利益を得る可能性がある一方、元本割れのリスクもあります。そのため、投資による利益には税金がかかる一方で、投資家自身がリスクを負う仕組みになっています。
また、株式市場は企業への資金供給という役割も持っているため、税制は投資家保護だけでなく、市場全体のバランスを考慮して決められています。
現在利用できる株式投資の非課税制度
株式投資にはマル優とは別の非課税制度があります。その代表的なものがNISA（少額投資非課税制度）です。
NISAでは、一定の投資枠内で購入した株式や投資信託などの利益や配当金が非課税になります。
例えば、通常であれば株式売却益や配当金には約20％の税金がかかりますが、NISA口座内で保有している対象商品については税負担を軽減できます。
預金と株式投資の税制が違う理由
預金と株式投資では、お金を増やす仕組みそのものが異なります。
預金は金融機関に預けた資金に対して利息を受け取る仕組みで、一般的には価格変動がありません。一方、株式は企業価値の変化によって価格が上下するため、投資判断が必要になります。
そのため、税制上も預金は安定資産、株式はリスクを取って成長を目指す資産として扱われ、それぞれ異なる制度設計になっています。
まとめ
株取引にマル優制度がないのは、単純に「株は儲かるから」という理由だけではありません。
株式投資は利益を得られる可能性がある一方で、損失リスクもある金融商品であり、預貯金とは異なる性質を持っています。そのため、預金向けのマル優制度とは別に、投資を促進する目的でNISAなどの非課税制度が用意されています。
株式投資を行う場合は、税制の仕組みを理解し、自分の投資目的やリスク許容度に合った制度を活用することが大切です。
こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。
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