株式を売却した際や配当金を受け取った場合、その額が一定額を超えると確定申告が必要になることがあります。特に、端数株式処分代金や株の配当金が合計で20万円を超える場合には、申告をしなければならないことがあるため、注意が必要です。この記事では、株式売却と配当金に関する確定申告の基本的な流れと注意点を解説します。
1. 株式売却時の税金と確定申告の必要性
株式を売却して利益を得た場合、その利益には「譲渡所得税」がかかります。しかし、譲渡所得税は年間20万円までは申告不要となるため、20万円以下の利益であれば確定申告を行う必要はありません。
ただし、配当金と合わせて20万円を超える場合は、確定申告が必要です。これは、株式の売却利益だけでなく、配当金も含めて合計額が20万円を超えるかどうかが重要なポイントとなります。
2. 端数株式処分代金について
端数株式とは、株式分割や合併に伴って発生する、通常の売買では処理されにくい「端数」の株式です。この端数株式を処分した場合、その代金が届きます。質問のように、端数株式の処分代金が届くと、その金額も課税対象になる可能性があります。
端数株式の処分代金は、配当金や通常の株式売却益と同様に、確定申告の対象となるため、合計金額が20万円を超えると、申告が必要です。
3. 配当金と株式売却利益の合算
株式の配当金は、通常「配当所得」として分類されます。配当所得は、給与所得とは別に確定申告で申告する必要があります。配当金が20万円を超えた場合、売却利益と合わせて確定申告を行うことになります。
例えば、配当金が15万円、株式売却益が6万円だった場合、合計21万円となり、確定申告が必要となります。このように、株式の売却利益と配当金を合算した額で判断するため、注意が必要です。
4. 確定申告を行う際の注意点
確定申告を行う際は、株式の売却益や配当金に関する証明書類を準備することが重要です。証明書類としては、株式売買の明細書や配当金支払通知書などが必要になります。
また、譲渡益がある場合は、その計算方法についても正確に把握しておくことが求められます。証券会社から送られる取引報告書や税務署が提供する確定申告書を利用して、正確な申告を行いましょう。
5. まとめ：確定申告が必要な場合とは
株式売却や配当金を受け取ると、20万円を超えた場合には確定申告が必要になります。端数株式処分代金が届いた場合でも、その金額が配当金や他の株式売却益と合算されて20万円を超えれば、申告が求められます。
確定申告を正確に行うためには、必要な書類を揃え、売却益や配当金の合計額を確認することが大切です。申告の期限は毎年3月15日までとなっているため、計画的に準備を進めましょう。
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