旧積み立てNISAから新積み立てNISAへの変更と確定申告について

資産運用、投資信託、NISA

2026.01.02

積み立てNISAを利用していると、時々税制や申告に関する疑問が生じます。特に、特定預かり口座で運用していた場合や、口座の変更に伴う税務処理については、理解しておくべきポイントがいくつかあります。この記事では、旧積み立てNISAから新積み立てNISAに変更した際の税金や確定申告について解説します。

1. 特定預かりと積み立てNISAの違い
2. 変更後の税務処理について
3. 確定申告の必要性
4. 長期保有と税金の関係
5. まとめ

1. 特定預かりと積み立てNISAの違い

特定預かり口座とは、通常の株式投資と同じ扱いとなり、税制優遇が適用されない口座です。これに対して積み立てNISAは、年間40万円までの非課税枠があり、投資利益に税金がかからないため、非常に有利な制度です。しかし、特定預かり口座で運用していた場合は、その投資利益に通常の税率が適用されます。

2. 変更後の税務処理について

旧積み立てNISAから新積み立てNISAに変更した際、特定預かり口座で運用していた期間の利益は、通常の課税対象となります。例えば、63000円の利益に対して20%の税金がかかる場合、その税金は利益部分にかかります。確定申告が必要となるのは、利益が20万円を超える場合や、源泉徴収がされていない場合です。

3. 確定申告の必要性

今年の確定申告は、利益がある場合、申告が必要かどうかを確認することが大切です。特に、税務署に源泉徴収されていない場合や、税額を調整したい場合には、確定申告を行う必要があります。利益が少額でも、申告することで、過剰に払った税金を還付してもらえることがあります。

4. 長期保有と税金の関係

長期的に積み立てている場合、税金の影響を最小限に抑えることができます。ただし、税制優遇を受けられる積み立てNISA口座を使って運用している場合は、利益が非課税となりますが、特定預かり口座で運用していると、利益に税金がかかるため、最終的には税金を考慮した運用が求められます。

5. まとめ

旧積み立てNISAから新積み立てNISAに変更した場合、特定預かり口座での運用に関する税金の扱いや確定申告の必要性をしっかり把握することが重要です。税制優遇を受けられるNISA口座を利用することで、将来の税負担を軽減できる可能性があります。確定申告を通じて、過剰に支払った税金を取り戻すことも可能なので、しっかりと管理し、必要な手続きを行いましょう。