新NISA（少額投資非課税制度）を活用する際、投資枠の上限額や評価額の変動について理解することは重要です。特に、投資信託を複数回に分けて購入する場合、購入時の価格と評価額の関係が気になる方も多いでしょう。
新NISAの年間投資枠と非課税保有限度額
新NISAでは、年間投資枠が360万円に設定されています。この枠は、つみたて投資枠（年間120万円）と成長投資枠（年間240万円）を併用することで達成されます。非課税保有限度額は、生涯で1,800万円までとなっており、つみたて投資枠と成長投資枠の合算で管理されます。
購入時の価格と評価額の関係
新NISAでは、非課税枠は「購入時の価格（簿価）」で管理されます。つまり、投資信託を購入した際の価格が非課税枠としてカウントされ、評価額が上昇してもその分は非課税枠に影響を与えません。例えば、100万円で購入した投資信託が評価額120万円に上昇した場合でも、非課税枠は100万円のままです。
投資信託の複数回購入と非課税枠の管理
投資信託を複数回に分けて購入する場合、それぞれの購入時の価格が非課税枠として管理されます。例えば、最初に100万円で購入し、その後50万円を追加購入した場合、非課税枠は150万円となります。評価額の変動は非課税枠に影響を与えませんので、評価額が上昇しても非課税枠は購入時の価格の合計で管理されます。
まとめ
新NISAを活用する際は、年間投資枠と非課税保有限度額を理解し、購入時の価格が非課税枠として管理されることを把握することが重要です。投資信託を複数回に分けて購入する場合でも、それぞれの購入時の価格が非課税枠にカウントされるため、計画的な投資が求められます。
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