特定口座の投資信託売却時の税金とその計算方法

資産運用、投資信託、NISA

2025.12.26

特定口座で投資信託を売却した際に発生する税金について、具体的な内容と税率について解説します。投資信託の売却後に税金が課せられることは理解していても、その計算方法や税率については意外とわからないことが多いです。この記事では、特定口座の利用者にとって重要な税金の取り決めについて整理します。

特定口座の税金はどうなるのか？

特定口座を利用して投資信託を売却した場合、売却益に対して税金がかかります。特定口座の場合、税金は源泉徴収されるため、自分で確定申告を行う必要がないのが特徴です。この税金は「譲渡所得税」に該当し、売却益から損益通算を行った上で課税されます。

投資信託の売却益にかかる税率は、基本的に15%の所得税と5%の住民税が適用されます。合計で20.315%（復興特別所得税を含む）です。この税率は、投資信託を売却した利益に対して課税されます。

特定口座で売却した投資信託が利益を生んだ場合、その利益に対して税金がかかります。しかし、他の投資信託や株式等での損失と相殺することができる「損益通算」を行えば、税金の支払いを減らすことが可能です。損益通算を活用することで、税金を最小限に抑えることができます。

税金は、売却した投資信託の売却価格から購入価格（購入時の手数料を含む）を差し引いた利益に対して課税されます。例えば、100万円で購入した投資信託を120万円で売却した場合、その20万円が利益となり、この利益に対して20.315%の税金が課せられます。

特定口座で投資信託を売却する場合、利益に対して20.315%の税金がかかります。税金は源泉徴収されるため、基本的には手間をかけずに済みますが、損益通算を活用することで、税金を軽減することが可能です。投資信託の売却を行う際は、税金の計算方法を理解しておくことが大切です。

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