株式投資を行う際、NISA（少額投資非課税制度）は非常に有利な選択肢ですが、特定NISAと一般NISAの違いや、どのように非課税になるのかについて理解しておくことが重要です。この記事では、NISAの仕組みを簡単に説明し、特定NISAと一般NISAの違いを明確に解説します。
NISAとは？
NISAは、年間一定額までの株式や投資信託への投資に対する利益（配当金や売却益）に対して税金がかからないという、非常に魅力的な制度です。NISAには「一般NISA」と「つみたてNISA」の2種類があり、それぞれに特徴がありますが、ここでは「一般NISA」と「特定NISA」の違いを中心に説明します。
一般NISAと特定NISAの違い
一般NISAは、年間120万円までの投資に対して非課税枠が与えられ、対象となる商品は広範囲です。株式や投資信託、REIT（不動産投資信託）など、様々な金融商品に投資できます。特定NISAという言葉自体はあまり一般的ではありませんが、一般的に「特定NISA」と呼ばれるものはないので、誤解を避けるために、特に「一般NISA」と「つみたてNISA」をしっかり区別して理解することが大切です。
つみたてNISAは、長期的に積立投資を行う場合に有利な制度で、年間40万円までの投資額に対して非課税が適用されます。つみたてNISAは、主に投資信託に限定されていますが、少額の投資で長期間の積立を行いたい方に向いています。
NISAで購入した株は自動的に非課税扱いになる
NISA口座を開設して、一般NISAで株を購入すると、その株から得られる利益は自動的に非課税となります。つまり、購入した株がNISAの枠内であれば、利益を出しても課税されることはありません。具体的には、売却益や配当金、株主優待の利益などがすべて非課税となります。
したがって、「NISAで買えば勝手に非課税」と考えて問題ありません。ただし、NISA口座において非課税の恩恵を受けるためには、その投資がNISA枠内で行われている必要があります。つまり、NISAの口座で取引をしていなければ、税金が課されることになります。
NISAの投資方法：特定NISAとは？
先述の通り、特定NISAという言葉はあまり使われませんが、ここでは誤解を避けるために「一般NISA」と「つみたてNISA」に分けて説明しました。NISA口座における投資方法としては、一般NISAでは毎年120万円まで投資でき、その範囲内で自由に株式や投資信託に投資できます。一方、つみたてNISAは毎月一定額を積立てて投資する方法で、長期的な投資を支援するための制度です。
重要なのは、いずれの方法でも、NISA口座内での取引であれば税金が免除される点です。一般NISAを使う場合、積立ではなく一度に多額を投資することも可能で、その年の枠を使い切ったら、翌年に再度枠が与えられます。
まとめ
NISA口座は、株式投資における利益を非課税で享受できる非常に有利な制度です。一般NISAを利用すれば、株式投資の利益を非課税にでき、投資信託や株式を自由に選んで投資できます。また、つみたてNISAは長期的な積立投資に向いており、少額の定期的な投資を行うのに適しています。特定NISAという名称は存在しないので、一般NISAとつみたてNISAの違いを理解し、賢く活用しましょう。
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