株式投資や配当金を得ている場合、特定口座の選択は重要な決断です。特に、源泉徴収ありから源泉徴収なしへの変更を検討している場合、そのメリットやデメリット、手続きについて把握しておくことが大切です。この記事では、源泉徴収なしに変更する際のポイントや注意点について解説します。
特定口座（源泉徴収あり）と（源泉徴収なし）の違い
特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。源泉徴収ありの口座では、株式の売却益や配当金から自動的に税金（約15%）が引かれます。一方、源泉徴収なしの口座では、税金は引かれず、自分で確定申告を行い、納税をする必要があります。
源泉徴収なしを選ぶことで、税金が即時に差し引かれることはなく、利益を全額受け取ることができますが、確定申告を通じて税金を納める必要があります。
源泉徴収なしに変更するメリット
源泉徴収なしの口座に変更することで、最も大きなメリットは「受け取る金額が満額であること」です。源泉徴収ありの場合、配当金や売却益から自動的に税金が差し引かれますが、源泉徴収なしに変更すれば、その金額を手元で全額受け取れます。
また、確定申告を通じて、場合によっては過剰に支払った税金が還付されることもあります。特に、NISAなどで非課税枠を活用している場合、源泉徴収なしを選択することで、税制上の有利な取り扱いを受けやすくなる場合があります。
デメリットと増える手続き
源泉徴収なしに変更すると、税金を自分で申告し納める必要があるため、確定申告の手続きが必要になります。確定申告は毎年行う必要があり、税務署への提出や書類作成に時間と手間がかかります。
さらに、確定申告をしないと、過剰に納めた税金の還付を受けることができません。そのため、申告を忘れずに行うことが重要です。また、株式投資の他にも所得がある場合、総合課税が適用されるため、税額が増えることも考慮する必要があります。
専業主婦としての影響と配偶者控除
専業主婦の場合、配偶者控除を受けることができますが、譲渡所得や配当金が年間38万円を超えると配偶者控除が適用されなくなる可能性があります。現状で年間30万円ほどの譲渡所得があるということですが、源泉徴収なしに変更することで、追加で確定申告をすることになります。
ただし、30万円以下であれば、確定申告をしても配偶者控除に影響はありません。そのため、確定申告を適切に行い、税金の過不足を調整することが求められます。
税金を適切に管理するためのアドバイス
源泉徴収なしに変更することで、税金を納める手間が増えますが、その分税制優遇を最大限に活用できる可能性もあります。特に、NISAやiDeCoなどの制度を活用している場合、税金の最適化を進めることができます。
また、確定申告を通じて、損益通算を行い、損失を翌年に繰り越すことで、税金を節約する方法もあります。このため、税理士に相談して適切な方法で税務処理を行うことも一つの方法です。
まとめ
源泉徴収なしに変更することには、満額の配当金や売却益を受け取れるメリットがある一方で、確定申告の手間や配偶者控除への影響を考慮する必要があります。専業主婦の方の場合、年間の譲渡所得が38万円を超えないように注意し、確定申告を適切に行うことが大切です。また、税制優遇を活用し、税金を最適化する方法も検討しましょう。
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