株式の確定申告で複数の特定口座を使い分ける方法と注意点

株式の確定申告において、複数の証券口座がある場合、特定口座を使い分けて申告することができるのか、その方法と注意点について解説します。例えば、楽天証券の特定口座は申告し、SBI証券の口座は申告しない場合、その税務処理にどのような影響があるのかをご説明します。

確定申告と特定口座の基本

株式の売却益に対する課税について、特定口座（源泉徴収あり・なし）を利用することが一般的です。特定口座は、証券会社が税金の計算と納税を代行してくれるため、申告の手間を軽減してくれます。特定口座を利用すると、基本的に確定申告をしなくても良いことが多いですが、状況に応じて申告が必要になる場合もあります。

特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。源泉徴収ありの場合、証券会社が自動的に税金を差し引いて納税しますが、源泉徴収なしの場合は自分で確定申告を行って納税する必要があります。

複数の特定口座の申告使い分けは可能か

質問にあるように、楽天証券の特定口座は申告し、SBI証券の口座は申告しないという使い分けは、基本的に可能です。しかし、注意点があります。

税務署は、複数の証券口座での取引がある場合、すべての口座の利益を合算して申告することを求めています。つまり、複数の口座で取引をしている場合、どの口座においても「源泉徴収あり」の特定口座であれば、申告をしなくても税務署が自動で税金を差し引くことになります。ですが、「源泉徴収なし」の場合は、すべての取引を合算して申告する必要があります。

申告しない口座がある場合のリスク

もし、SBI証券の口座で取引をしていて申告をしない場合、確定申告をしなかった口座の利益に対して追徴課税が発生する可能性があります。また、申告しないことによって税務署から不正確な申告として指摘され、最終的には罰則が課される可能性も考えられます。

したがって、複数の証券口座を使い分ける場合は、すべての利益をしっかりと申告し、税金が適切に納付されていることを確認することが重要です。

注意点と正しい申告方法

複数の特定口座を利用している場合、税務署に申告をする際には、利益をすべて合算して申告することが求められます。もし、利益が損失となっている場合、その損失を他の口座の利益と相殺することも可能です。

税理士に相談して、確定申告の方法や必要書類を確認することをお勧めします。自分で確定申告を行う場合は、確定申告書類を丁寧に記入し、必要書類をすべて準備しましょう。

まとめ

楽天証券やSBI証券など、複数の証券口座を使い分けて株式の確定申告を行う場合は、すべての口座を合算して申告し、税金が適切に支払われるようにしましょう。申告しない口座があるとリスクが生じるため、全ての取引を正確に申告することが重要です。

rieki

こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。