ふるさと納税の限度額と年収に含まれる項目について

資産運用、投資信託、NISA

2025.09.10

ふるさと納税の限度額を計算する際、年収に含まれる項目や除外される項目について、特に株の取引などが気になる方も多いです。特にNISA口座を利用している場合、譲渡益や配当益はどう扱われるのでしょうか？本記事では、ふるさと納税の限度額を計算する際に重要な年収に含まれる収入について解説します。

ふるさと納税の限度額を決める基準

ふるさと納税の限度額は、納税者の年収を基に計算されます。年収が高いほど、寄付可能額も増えますが、実際に「年収」としてカウントされるのは、給与所得だけでなく、株の譲渡益や配当益も含まれます。ただし、NISA口座における譲渡益や配当益は通常、年収としては含まれません。

NISA口座で得た譲渡益や配当益は、税金が非課税となるため、年収に含まれないのが一般的です。つまり、NISA口座を通じて得た利益は、ふるさと納税の限度額を決める際の「年収」に影響を与えることはありません。これにより、NISA口座の利用者は実質的に税負担を軽減することができます。

通常、一般的な証券口座での株の譲渡益や配当益は、年収としてカウントされます。これらの収入は、課税対象となり、ふるさと納税の限度額計算に影響を与えるため注意が必要です。これらの収入を申告した場合、それに応じた寄付金額が決まるため、所得税や住民税の負担が増えることがあります。

ふるさと納税の限度額を正確に計算するためには、自分の年収にどの収入が含まれるのかを理解することが重要です。NISA口座の利益は含まれないため、通常の株式投資で得た利益だけが影響を与える点を押さえておきましょう。また、ふるさと納税の限度額計算ツールを使うことで、簡単に寄付可能額を算出できます。

ふるさと納税の限度額は年収を基に計算されますが、NISA口座の譲渡益や配当益は年収には含まれません。したがって、NISA口座を利用している場合、税制優遇を享受しつつ、ふるさと納税を最大化することが可能です。年収に含まれる収入の範囲を理解して、効率的にふるさと納税を活用しましょう。

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