株式投資を行っているサラリーマンの方にとって、確定申告の必要性は非常に重要なポイントです。特に、20万円以上の利益が発生した場合、確定申告が必要かどうかが大きな疑問となります。この記事では、株式投資の確定申告に関する基本的な考え方や、譲渡益と配当金の合算方法について、具体的な事例を交えながら解説します。
確定申告が必要な場合とは？
株式投資における確定申告が必要かどうかは、主に「譲渡益」と「配当金」の合計金額によって判断されます。一般的に、株式などの金融商品で得た利益が20万円以上の場合、確定申告を行わなければなりません。しかし、税金が源泉徴収されている場合は、確定申告を行わなくてもよい場合もあります。
まず、基本的なルールとして、以下の2つのケースを覚えておきましょう。
- 譲渡益（株式の売買で得た利益）が20万円以上
- 上場株式の配当金の合計が20万円以上（源泉徴収が行われていない場合）
特定口座（源泉徴収なし）と確定申告
あなたが示したように、特定口座を利用している場合、譲渡益に関しては源泉徴収が行われることが一般的ですが、源泉徴収なしの場合は譲渡益が20万円以上であれば確定申告が必要です。あなたの質問では、すでに譲渡益が19.8万円であり、20万円に満たない状況ですが、配当金も考慮する必要があります。
上場株式の配当金が2.2万円であり、すでに税引き後の金額が受け取られている場合、これらの配当金は「課税済み」と見なされるため、基本的には確定申告の必要はありません。つまり、配当金については再度申告する必要はないのです。
譲渡益と配当金の合算方法
確定申告をするかどうかを判断する際、譲渡益と配当金を合算する必要がある場合があります。あなたのケースでは、譲渡益が19.8万円、配当金が2.2万円であるため、合計金額は22万円になります。この場合、確定申告が必要となりますが、注意すべきは「配当金が既に源泉徴収されている場合、再度申告する必要はない」という点です。
例えば、あなたが本年中にさらに取引をして2万円の損失を出した場合、合計で20万円未満に収まる可能性があります。これにより確定申告を行わずに済む場合もあるため、税金を節約する一つの方法として損失を出すことも選択肢の一つと言えます。
確定申告が必要な場合の申告方法
もし、確定申告が必要な場合は、次の書類を準備しましょう。
- 「特定口座年間取引報告書」：譲渡益に関する詳細が記載されています。
- 「上場株式配当等の支払通知書」：配当金に関する情報が記載されています。
- その他、必要に応じて損益通算が必要な場合もあります。
確定申告は通常、翌年の2月16日から3月15日までの期間に行われます。申告を通じて、払い過ぎた税金の還付を受けることもできます。
まとめ
株式投資における確定申告は、譲渡益と配当金をしっかりと把握し、20万円以上の利益が発生した場合に必要となる場合があります。税金が源泉徴収されている配当金については申告する必要がない場合が多いですが、譲渡益が20万円以上の場合は確定申告が必要です。
本年中に損失を出すことで確定申告を避けることもできるため、自分の取引状況に応じた判断が求められます。確定申告について不安な点があれば、税理士に相談するのも一つの方法です。
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