アメリカに住所がある場合、株式売買を行う際の税金について気になる方も多いでしょう。特に、米国に住んでいない日本人投資家がアメリカで株式を取引した場合、どのような税率が適用されるのかについて疑問を持つことが一般的です。この記事では、アメリカでの株式売買に関する税金についてわかりやすく解説します。
アメリカの株式取引に対する課税の基本
アメリカで株式を売買した場合、その利益に対して課税が行われます。アメリカの税制では、個人の株式売買利益に関しては、短期キャピタルゲイン税（短期譲渡益税）と長期キャピタルゲイン税（長期譲渡益税）という2種類の税金が適用されるのが一般的です。
株式を1年以内に売却した場合、短期キャピタルゲイン税が課せられ、税率は通常の所得税率と同じになります。これに対して、1年以上保有した株式を売却した場合、長期キャピタルゲイン税が適用され、税率は通常の所得税率より低くなります。
短期キャピタルゲイン税（短期譲渡益税）の税率
アメリカで株式を1年以内に売却した場合、その利益は短期キャピタルゲイン税として課税されます。短期キャピタルゲイン税の税率は、あなたの課税所得に基づいて決まります。
例えば、2023年の税制では、所得が$9,950（個人の場合）未満の場合、税率は10%から始まり、最高で37%となります。具体的な税率は、あなたの総所得額に応じて異なりますので、自分の税率を確認することが重要です。
長期キャピタルゲイン税（長期譲渡益税）の税率
株式を1年以上保有してから売却した場合、長期キャピタルゲイン税が適用されます。長期キャピタルゲイン税の税率は、短期キャピタルゲイン税に比べて低いことが特徴です。
2023年の税制では、長期キャピタルゲイン税の税率は、0%、15%、または20%のいずれかに該当します。所得が低い場合は0%、中程度の所得の場合は15%、高所得者には20%の税率が適用されることになります。
アメリカの株式売買における日本との税務上の注意点
アメリカで株式を売買する場合、アメリカの税制だけでなく、日本の税制にも注意が必要です。日本に住んでいる場合、アメリカで得た株式売買の利益に対して、アメリカで課税された後でも、日本で再度税金が課せられる可能性があります。
日本では、国外で得た利益も課税対象となり、外国税額控除を使うことができます。つまり、アメリカで支払った税金を日本の税額から控除することが可能です。これにより、二重課税を回避することができます。
実例：アメリカ株で得た利益の税務処理
例えば、アメリカで株式を売却して1,000ドルの利益を得たとしましょう。この利益に対して、アメリカで15%のキャピタルゲイン税が課税された場合、150ドルの税金が引かれます。しかし、その後、日本でこの利益を申告する際には、日本の税率に基づいた課税が行われます。
日本での課税税率は所得によって異なり、最大で20.315%（所得税＋住民税）です。仮に日本で20%の税金がかかる場合、200ドルが課税されますが、アメリカで支払った150ドルの税金は外国税額控除として差し引かれ、実質的な日本での税負担は50ドルとなります。
まとめ
アメリカで株式を売買する場合、その利益には短期キャピタルゲイン税と長期キャピタルゲイン税が適用されます。短期の場合は通常の所得税率が、長期の場合はより低い税率が適用されます。また、日本に住んでいる場合、アメリカで課税された後でも日本で申告が必要となり、外国税額控除を利用することで二重課税を回避できます。アメリカの税制に加え、日本の税務にも注意を払い、正しく税務処理を行うことが大切です。
こんにちは！利益の管理人です。このブログは投資する人を増やしたいという思いから開設し運営しています。株式投資をメインに分散投資をしています。
コメント