2024年から新しいNISA制度が開始され、生涯投資枠として最大1,800万円が非課税となりました。しかし、収入やライフプランによっては「そこまで使い切れないかもしれない」と感じる人も多いのではないでしょうか。この記事では、NISAの非課税枠を使い切れないケースでiDeCo（個人型確定拠出年金）をどう活用すべきか、制度の違いやメリット・デメリットを交えてわかりやすく解説します。
新NISAとiDeCoの基本的な違い
NISAとiDeCoはどちらも税制優遇のある制度ですが、目的や使い方が異なります。NISAは資産形成全般に使える自由度の高い制度であるのに対し、iDeCoは老後資金の準備に特化した制度です。
NISAでは投資額に対しての運用益が非課税になる一方、iDeCoでは積立時の所得控除、運用益の非課税、受け取り時の税制優遇といった三段階の節税メリットがあります。ただし、iDeCoは原則60歳まで引き出すことができません。
非課税枠を使い切れない場合の選択肢
NISAの1,800万円という枠は大きいため、特に20〜30代で年間の投資額が少ない場合には「一生かけても使い切れない」というケースもあります。そんなときは、iDeCoを併用することで税制面での恩恵を最大化するという選択肢が考えられます。
たとえば、毎月の投資額が3万円の場合、NISAの枠を使い切るには50年かかります。その一方で、iDeCoなら毎年の掛金全額が所得控除されるため、現役世代の節税に大きく貢献します。
実例：NISAとiDeCoの併用パターン
年収500万円の会社員が、NISAに月1.5万円、iDeCoに月1.5万円を拠出した場合、iDeCo分の年間18万円が所得控除されます。所得税率20%とすると、年間約3.6万円の節税効果があります。
また、iDeCoの資産運用益も非課税となるため、積立年数が長くなればなるほど複利効果と非課税のメリットが大きくなります。
iDeCoの注意点と向いている人
iDeCoには途中引き出し不可という制限があるため、緊急時に資金が必要になる可能性がある人には向いていません。また、投資信託の選択肢が金融機関によって異なるため、口座開設先の比較も重要です。
一方で、安定した収入があり、長期での資産形成を考えている人には非常に有効です。特に、節税メリットを活かしたい現役世代にとっては、優先度の高い制度といえるでしょう。
まとめ：NISAが使い切れないならiDeCoを賢く活用しよう
NISAの非課税枠を将来的に使い切れないと感じているなら、iDeCoの活用は十分に検討すべき選択肢です。特に所得控除による即効性のある節税効果は、NISAにはない大きなメリットです。
ただし、資金拘束のリスクもあるため、自身のライフプランに合わせて使い分けることが大切です。将来のための資産形成には、「使いやすさ」と「節税効果」の両面から制度を選ぶ視点が求められます。
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