株式投資を始めたばかりの方が最初に疑問に思うのが、NISA（少額投資非課税制度）の年間投資上限額の計算方法です。特に、購入時の金額が上限にどのように影響するのかは重要なポイントです。
年間投資上限額とは？
NISAの年間投資上限額は、2024年からの新制度では、つみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円となり、合計で年間最大360万円まで投資可能です。これらは、購入金額ではなく、年間で投資できる金額の上限を示しています。
購入金額と上限額の関係
例えば、ある年に100万円で株式を購入した場合、その年のNISA枠から100万円が使用されます。翌年にその株式を売却しても、売却益や配当金が非課税となるだけで、NISA枠は再利用できません。
売却による枠の再利用
2024年からの新NISA制度では、売却した商品の簿価（取得金額）分だけ、翌年以降に再利用できる枠が復活します。例えば、100万円で購入した株式を200万円で売却した場合、翌年以降に再利用できる枠は100万円となります。
注意点とアドバイス
株式投資を行う際は、NISAの年間投資上限額を超えないように注意しましょう。また、売却による枠の再利用は、簿価に基づいて計算されるため、売却価格ではなく購入価格が重要となります。
まとめ
初心者の方でも、NISAの年間投資上限額の計算方法を理解することで、効率的な資産運用が可能となります。購入金額が上限額にどのように影響するのかを把握し、適切な投資計画を立てましょう。
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