新NISAでの株式売却における課税についての基本

資産運用、投資信託、NISA

2025.09.11

新NISA制度を利用して、例えばオルカン（全世界株式）やS&P500に投資した場合、売却時の課税に関して気になる点がいくつかあります。今回は、株式を売却した場合に課税される金額やその仕組みについて詳しく解説します。

1. 新NISAとは？

新NISAは、個人投資家が一定の年間投資枠内で、利益が非課税となる制度です。新NISAの制度には、一般NISAと積立NISAがあり、特に注目されるのが非課税枠内での株式投資です。投資対象として、オルカンやS&P500のようなETF（上場投資信託）を選んで、利益を享受することができます。

新NISAを利用することによって、税金を気にせずに投資を行えるため、多くの投資家にとって非常に魅力的な選択肢となっています。

新NISAを利用して投資した株式やETFの売却時に課税されるかどうかは、NISA枠内であれば基本的に課税されません。つまり、NISA内で保有していた資産を売却しても、その利益は非課税となります。

ただし、NISA枠を超えて投資した場合やNISA枠を使用しない投資商品に関しては、通常通りの税金（約20％）が課税されることになります。ですので、売却するタイミングやNISA枠を利用したかどうかが重要となります。

新NISAを利用していない場合、利益に対して約20％の税金（譲渡益税）が課税されますが、NISA枠内であれば、この税金は発生しません。例えば、オルカンやS&P500を1000万円分保有している場合、その株式を売却して得た利益がNISA枠内であれば、200万円の利益にも課税されません。

ただし、NISA枠を使いきってしまった後は、追加で課税されることになります。このため、NISA枠をうまく活用しながら投資を続けることが重要です。

新NISAの非課税枠を最大限に活用するためには、定期的な見直しと投資戦略が必要です。例えば、年々変更されるNISAの枠や、新たな投資商品の登場などを考慮しながら、ポートフォリオの調整を行うことが大切です。

また、積立投資を利用して、長期的な成長を目指す戦略も有効です。これにより、税制優遇を活かしつつ、リスクを分散しながら資産を増やしていくことができます。

新NISAを利用した投資は、利益を非課税で得られるという大きなメリットがありますが、売却時に課税されるかどうかはNISA枠内かどうかがポイントです。利益が200万円に達しても、NISA枠内であれば課税されることはありません。

投資を行う際は、NISA枠を最大限活用し、無駄な税金を避けるために賢い投資戦略を立てましょう。新NISAを活用することで、長期的な資産形成を効率的に進めることができます。

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