節税効果と資産形成を両立させたい個人事業主やフリーランスにとって、毎月20万円の余剰資金をどう振り分けるかは重要な課題です。NISA・iDeCo・小規模企業共済にはそれぞれ強みがあり、適切な配分次第で長期的な資産の伸びは大きく変わります。本記事では、それぞれの制度の特徴と活用方法を解説しながら、賢い資金配分のヒントをお伝えします。
各制度の基本的な特徴とメリットを理解する
NISA（新NISA）は運用益・配当金が非課税となる制度で、投資枠上限が年間360万円（つみたて枠と成長投資枠）と大きくなりました。運用に柔軟性があり、引き出しも自由です。
iDeCoは掛金が全額所得控除となり、節税効果が非常に高い制度です。ただし、原則60歳まで引き出せない点に注意が必要です。
小規模企業共済も全額所得控除対象であり、退職金のように積み立てる制度です。解約の自由度はiDeCoより高めですが、掛金の増減が柔軟なのも特徴です。
月20万円の活用シミュレーション：優先順位をどう考えるか
まずは税制優遇が強力なものから優先して埋めていくのが基本戦略です。以下は一例です。
- iDeCo：月額2.3万円（自営業者の上限）
- 小規模企業共済：月額3万円〜7万円（必要に応じて）
- NISA：残額をNISA（最大月30万円）に充当
この配分だと、最大限の所得控除と、運用益非課税の恩恵を同時に受けられます。
税効果を加味した実質利回りの考え方
例えば、所得税率20%、住民税10%の方がiDeCoで年間27.6万円拠出すれば、約8.3万円の節税効果があります。これは利回りでいうと約30%相当。加えて運用益も非課税となるため、非常に効率が良いのです。
一方でNISAは即時の節税効果はありませんが、将来的な非課税運用により長期で見ると高いリターンが期待できます。特にオルカンのようなインデックスファンドでの投資は実績があり、過去5年で2倍になったことも納得の結果です。
リスク分散の観点から見る3制度の組み合わせ
制度ごとに対象資産の分散が可能である点も魅力です。iDeCoでは債券比率を高め、NISAでは株式比率を高めるなど、資産構成をリスク許容度に合わせて調整できます。
また、iDeCoと小規模企業共済のように引き出し制限のある制度を組み合わせることで、強制的に資産をロックし長期資産形成に役立てることも可能です。
実際の配分例：節税×成長を意識したバランス型
例1：安定＋成長型
・iDeCo：23,000円
・小規模企業共済：30,000円
・NISA：147,000円
例2：成長重視型
・iDeCo：23,000円
・共済：10,000円
・NISA：167,000円
このように、状況や将来設計に応じて柔軟に配分を考えることが重要です。
まとめ：目的と時間軸に応じた制度選びを
月20万円の投資余力がある方は、NISA・iDeCo・小規模企業共済を組み合わせることで、節税と資産形成のバランスを最大化できます。即効性のある節税はiDeCoと共済、長期的な非課税運用はNISAと使い分けるのが鍵です。
「早くNISA枠を埋めるか？」「節税効果を優先するか？」という問いに対しては、自分のライフステージや運用期間、キャッシュフローを踏まえて答えを出すことが重要です。無理のない範囲で、将来に備える資産形成を始めましょう。
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