父親が亡くなり、遺産相続を進める際に株式の調査や分割について悩んでいる方も多いでしょう。特に、証券口座の確認や、遺産分割協議における現金と株の調整などは難しい作業ですが、適切な方法で進めることが可能です。この記事では、相続時における株式の調査方法や遺産分割の進め方について詳しく解説します。
株式の調査方法（ほふり）と税理士の活用
相続において、父親が所有していた株式の調査を行う際に、証券会社に依頼することが一般的です。この調査を「ほふり」と呼び、証券保管振替機構（ほふり）を通じて株式の明細を取得します。この手続きは、個人でも行うことが可能ですが、証券会社の口座や関連する資料をしっかりと把握する必要があります。
税理士に依頼するかどうかは、個人の負担を考慮して判断するべきですが、税務に不安がある場合や相続手続きに不慣れな場合は、税理士に依頼することで安心して進めることができます。税理士は、株式調査の手続きをサポートしてくれる他、税務申告のアドバイスも受けることができるため、専門的なサポートを求める方には適しています。
「ほふり」とは何か？証券保管振替機構について
「ほふり」とは、証券保管振替機構（Japan Securities Depository Center）が提供するサービスで、証券の名義変更や株式の保管、振替を行っています。相続においても、亡くなった方の証券口座を調査し、名義変更を行うために「ほふり」を利用します。
個人で「ほふり」を利用することは可能ですが、証券会社を通じて申し込むのが一般的です。また、株式に関する詳細な情報を得るためには、証券会社のサポートを受けるとスムーズに進められます。
法定相続情報一覧図を活用した簡素化の方法
相続手続きを進める際に、戸籍謄本などの書類が必要となりますが、法定相続情報一覧図を提出することで、提出書類を簡素化することができます。法定相続情報一覧図には、相続人や財産の詳細が記載されており、これを使うことで戸籍謄本の提出を省略することが可能です。
法定相続情報一覧図は、登記所で取得できるため、手続きの簡素化に役立ちます。相続手続きに必要な書類を事前に準備し、スムーズに進めるために活用しましょう。
遺産分割協議における株式の調整方法
遺産分割において、株式が現金よりも高い価値を持つ場合、分割方法を慎重に考える必要があります。例えば、株式の評価額が高い場合、現金に換算して他の相続人と調整する方法があります。質問例のように、株式を一旦次男が所有し、他の相続人に現金で調整するという方法も一つの選択肢です。
この場合、遺産分割協議書にその内容を記載し、税理士に確認をお願いすることで、法的に問題ない形で遺産分割が進められます。また、遺産分割協議においては、すべての相続人の同意が必要となりますので、慎重に協議を行うことが大切です。
まとめ
相続手続きは、株式の調査や分割方法について慎重に進める必要があります。証券口座の調査「ほふり」を通じて、父親の株式を確認し、適切な遺産分割を行うためには、法定相続情報一覧図や遺産分割協議書を活用することが有効です。税理士に依頼することで、専門的なサポートを受けながらスムーズに相続を進めることができます。
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